2015-06-05
522
Рекомендуемые источники информации:
- форма №1 «Бухгалтерский баланс»;
- приложение к балансу форма №2 «Отчет о прибылях и убытках»;
- приложение к балансу форма №5
Рекомендуемые таблицы:
Таблица 8 – Состав и структура имущества (активов) _ (наименование организации) _ за _______ г.
| Показатели | Данные на конец прошлого периода | Данные за конец отчетного периода | Отклонение (+,-) | |||
| сумма, млн р. | удельный вес, % | сумма, млн р. | удельный вес, % | по сумме | по удельному весу | |
| 1. Долгосрочные активы – всего (стр. 190) в том числе: | ||||||
| - основные средства (стр. 110) | ||||||
| - нематериальные активы (стр. 120) | ||||||
| - доходные вложения в материальные активы (стр.130) | ||||||
| - вложения в долгосрочные активы (стр. 140) | ||||||
| - долгосрочные финансовые вложения (стр. 150) | ||||||
| - отложенные налоговые активы (стр. 160) | ||||||
| - долгосрочная дебиторская задолженность (стр. 170) | ||||||
| - прочие долгосрочные активы (стр.180) | ||||||
| 2. Краткосрочные активы – всего (стр. 290) в том числе: | ||||||
| - запасы (стр. 210) | ||||||
| - долгосрочные активы, предназначенные для реализации (стр. 220) | ||||||
| - расходы будущих периодов (стр. 230) | ||||||
| - налог на добавленную стоимость по приобретенным товарам, работам, услугам (стр. 240) | ||||||
| - краткосрочная дебиторская задолженность (стр.250) | ||||||
| - краткосрочные финансовые вложения (стр. 260) | ||||||
| - денежные средства и их эквиваленты (стр. 270) | ||||||
| - прочие краткосрочные активы (стр. 280) | ||||||
| Итого активов организации (стр. 300) |
Таблица 9 – Состав и структура источников финансирования имущества (активов) _ (наименование организации) _ за _______ г.
| Показатели | Данные на конец прошлого периода | Данные за конец отчетного периода | Отклонение (+,-) | |||
| сумма, млн р. | удельный вес, % | сумма, млн р. | удельный вес, % | по сумме | по удельному весу | |
| 1. Собственный капитал - всего (стр. 490) в том числе: | ||||||
| - уставный капитал (стр. 410) | ||||||
| - неоплаченная часть уставного капитала (стр. 420) | ||||||
| - собственные акции (доли в уставном капитале) (стр. 430) | ||||||
| - резервный капитал (стр. 440) | ||||||
| - добавочный капитал (стр.450) | ||||||
| - читая прибыль (убыток) отчетного периода (стр. 470) | ||||||
| - нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (стр.460) | ||||||
| - целевое финансирование (стр. 480) | ||||||
| 2. Долгосрочные обязательства (стр.590) | ||||||
| 3. Краткосрочные обязательства (стр. 690) в том числе: | ||||||
| - краткосрочные кредиты и займы (стр. 610) | ||||||
| - краткосрочная часть долгосрочных обязательств (стр. 620) | ||||||
| - краткосрочная кредиторская задолженность (стр. 630) | ||||||
| - обязательства предназначенные для реализации (стр.640) | ||||||
| - доходы будущих периодов (стр. 650) | ||||||
| - резервы предстоящих платежей (стр. 660) | ||||||
| - прочие краткосрочные обязательства (стр. 670) | ||||||
| Итого источников финансирования организации (стр. 700) |
Таблица 10 – Состав и структура дебиторской задолженности _ (наименование организации) _ за _______ г.
| Показатели | Данные на конец прошлого периода | Данные за конец отчетного периода | Отклонение (+,-) | |||
| сумма, млн р. | удельный вес, % | сумма, млн р. | удельный вес, % | по сумме | по удельному весу | |
| 1. Дебиторская задолженность – всего в том числе: | ||||||
| 1.1 долгосрочная дебиторская задолженность из неё: | ||||||
| - покупателей и заказчиков | ||||||
| - прочая дебиторская задолженность | ||||||
| из стр. 1.1 просроченная дебиторская задолженность (форма №5) | ||||||
| 1.2 краткосрочная дебиторская задолженность из неё: | ||||||
| - покупателей и заказчиков | ||||||
| - поставщиков и подрядчиков | ||||||
| - по налогам и сборам | ||||||
| - по расчетам с персоналом | ||||||
| - разных дебиторов | ||||||
| - прочая дебиторская задолженность | ||||||
| из стр. 1.2 просроченная дебиторская задолженность |
Таблица 11 – Состав и структура кредиторской задолженности _ (наименование организации) _ за _______ г.
| Показатели | Данные на конец прошлого периода | Данные за конец отчетного периода | Отклонение (+,-) | |||
| сумма, млн р. | удельный вес, % | сумма, млн р. | удельный вес, % | по сумме | по удельному весу | |
| 1. Кредиторская задолженность – всего в том числе: | ||||||
| 1.1 долгосрочная кредиторская задолженность | ||||||
| из стр. 1.1 просроченная кредиторская задолженность(форма №5) | ||||||
| 1.2 краткосрочная кредиторская задолженность из неё: | ||||||
| - перед покупателями и заказчиками | ||||||
| -перед поставщиками и подрядчиками | ||||||
| - по налогам и сборам | ||||||
| - по расчетам с персоналом по оплате труда | ||||||
| - прочая кредиторская задолженность | ||||||
| из стр. 1.2 просроченная кредиторская задолженность |
Таблица 12 – Показатели платежеспособности _ (наименование организации) _ за _______ г.
| Показатели | Данные на конец прошлого периода | Данные за конец отчетного периода | Отклонение (+,-) |
| 1. Денежные средства и их эквиваленты, млн р. | |||
| 2. Краткосрочные финансовые вложения, млн р. | |||
| 3. Краткосрочная дебиторская задолженность, млн р. | |||
| 4. Краткосрочные активы, млн р. | |||
| 5. Краткосрочные обязательства, млн р. | |||
| 6. Долгосрочные обязательства, млн р. | |||
| 7. Собственный капитал, млн р. | |||
| 8. Долгосрочные активы, млн р. | |||
| 9. Собственные оборотные средства, млн р. (стр.5 - стр.6) | |||
| 10. Капитал организации, млн р. (стр.700) | |||
| 11. Коэффициент текущей ликвидности (стр.4/стр.5) | |||
| 12. Коэффициент быстрой ликвидности ((стр.1+стр.2+стр.3)/стр.5) | |||
| 13. Коэффициент абсолютной ликвидности ((стр.1+стр.2)/стр.5) | |||
| 14. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (стр.9/стр.4) | |||
| 15. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами ((стр.5+стр.6)/стр.10) |
ТАБЛИЦУ 13 В ОТЧЕТ НЕ ВКЛЮЧАТЬ. ИЗ НЕЁ ТОЛЬКО ПОСМОТРЕТЬ НОРМАТИВ!
Таблица 13 – Нормативные значения коэффициентов платежеспособности, дифференцированные по видам экономической деятельности
| Наименование видов экономической деятельности | Коэффициент текущей ликвидности | Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами |
| 1. Сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство | 1,5 | 0,2 | Для всех видов экономической деятельности – не более 0,85 |
| 2. Рыболовство и рыбоводство | 1,5 | 0,2 | |
| 3. Горнодобывающая промышленность | 1,7 | 0,3 | |
| 4. Обрабатывающая промышленность | 1,3 | 0,2 | |
| 5. Производство и распределение электроэнергии, газа и воды | 1,1 | 0,25 | |
| 6. Строительство | 1,2 | 0,15 | |
| 7. Торговля, ремонт автомобилей, бытовых изделий и предметов личного пользования | 1,0 | 0,1 | |
| 8. Гостиницы и рестораны | 1,1 | 0,1 | |
| 9. Транспорт и связь | 1,15 | 0,15 | |
| 10. Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг потребителям | 1,1 | 0,1 | |
| 11. Предоставление коммунальных, социальных и персональных услуг | 1,1 | 0,1 | |
| 12. Прочие виды экономической деятельности | 1,5 | 0,2 |
Таблица 14 – Показатели финансовой устойчивости _ (наименование организации) _ за _______ г.
| Показатели | Данные на конец прошлого периода | Данные за конец отчетного периода | Отклонение (+,-) |
| 1. Капитал организации (итого по балансу стр. 700), млн р. | |||
| 2. Заемный капитал, млн р. в том числе: | |||
| 2.1 краткосрочные обязательства (стр.690) | |||
| 2.2 долгосрочные обязательства (стр. 590) | |||
| 3. Собственный капитал, млн р. (стр. 490) | |||
| 4. Краткосрочные активы, млн р. (стр. 290) | |||
| 5. Долгосрочные средства, млн р. (стр. 190) | |||
| 6. Собственные оборотные средства, млн р. (стр.3 – стр.5) | |||
| 7. Коэффициент финансовой независимости (автономии) (стр.3/стр.1) (оптимальное значение 0,5 и выше) | |||
| 8. Коэффициент финансового левереджа (финансового риска) (стр.2/стр.3) | |||
| 9. Коэффициент маневренности собственных средств (стр.6/стр.3) (оптимальное значение – 0,3) | |||
| 10. Коэффициент банкротства (стр.2/стр.1) (критический>0,9) |
