Юридическая форма предприятия «Металл Профиль» - общество с ограниченной ответственностью (ООО). Т.е. фирма учреждена одним или несколькими лицами, которые несут риск убытков, связанных с деятельностью фирмы, в пределах величины внесенных ими вкладов и не несут ответственности по обязательствам общества.
В соответствии с ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14 ФЗ учредители общества с ограниченной ответственностью заключают учредительный договор и утверждают устав общества. Учредительный договор и устав общества являются учредительными документами общества.
Решение об утверждении устава общества, а также решение об утверждении денежной оценки вносимых учредителями общества вкладов принимается учредителями единогласно. Учредители общества несут солидарную ответственность по обязательствам, связанным с учреждением общества и возникшим до его государственной регистрации. Общество несет ответственность по обязательствам учредителей общества, связанным с
его учреждением, только в случае последующего одобрения их действий общим собранием участников общества.
Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Общество может иметь гражданские права и нести гражданские обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не запрещенных федеральными законами, если это не противоречит предмету и целям деятельности, определенно ограниченным уставом общества. Участники общества обязаны: оплачивать доли в уставном капитале общества в порядке, в размерах и в сроки, которые предусмотрены Федеральным законом и договором об учреждении общества; не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества.
Размер уставного капитала - 1 миллион рублей.
Общество с ограниченной ответственностью считается созданным как юридическое лицо с момента его государственной регистрации.
Работа ООО «Металл Профиль» строится в соответствии с уставом общества, нормативными документами, Гражданским кодексом РФ, Трудовым кодексом РФ и Федеральным законом об ООО.
План денежных потоков
Данный раздел связывает воедино все планы фирмы, придает им денежное выражение и обоснует их финансовую целесообразность. На основании произведенных выше расчетов сведем все доходы и расходы в одну таблицу и вычислим прогнозируемый объём прибыли. Алгоритм расчета и его результаты представлены в следующей таблице.
Таблица 1.13
План прибылей и убытков
Показатели, тыс. руб.
| Годы
| Итого
| |
|
|
|
| |
1. Выручка от реализации продукции
| 179293,7
| 189293,7
| 199293,7
| 567881,1
|
2. Затраты на материалы для производства
| 1452,500
| 1452,500
| 1452,500
| 4357,500
|
3. Валовый доход, (стр.1-стр.2)
| 177841,2
| 187841,2
| 197841,2
| 563523,6
|
4. Расходы на оплату труда
| 8220,000
| 8220,000
| 8220,000
| 24660,000
|
6. Амортизация
| 1490,124
| 1490,124
| 1490,124
| 4470,372
|
7.Коммунальные платежи
| 94,000
| 96,000
| 99,000
| 289,000
|
8. Транспортные расходы
| 50,000
| 51,000
| 52,000
| 153,000
|
9. Охрана территории
| 60,000
| 60,000
| 60,000
| 180,000
|
10. Прочие платежи
| 20,000
| 21,000
| 22,000
| 63,000
|
11. Расходы на рекламу
| 30,000
| 32,000
| 33,000
| 95,000
|
12. Издержки обращения всего, (сумма стр.4:11)
| 9964,124
| 9970,124
| 9976,124
| 29910,37
|
13. Прибыль от реализации, (стр.3-стр.12)
| 167877,1
| 177871,1
| 187865,1
| 533613,2
|
Рассчитаем размер налоговых платежей.
Таблица 1.14
План налоговых выплат
Показатели, тыс. руб.
| Годы
| |
|
|
|
|
Единый налог при УСН
|
|
|
|
Транспортный налог
|
|
|
|
Отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
Общая сумма налогов
|
|
|
|
Таблица 1.15
Калькуляция на изготовление 1 п.м. металлочерепицы на ООО «Металл Профиль»
З/П основных рабочих
| руб/час
|
|
Электроэнергия
| руб/час
|
|
Накладные расходы 80% от з/п
| руб
|
|
Плановые накопления 70% от з/п
| руб
|
|
ИТОГО ЗАТРАТ
| руб
| 8103,2/360=22,5
|
Материалы
| руб
|
|
Вспомогательные материалы 12%
| руб
|
|
| 01.01.03
| 01.02.03
| 01.03.03
| 01.04.03
| 01.05.03
| 01.06.03
| 01.07.03
| 01.08.03
| 01.09.03
| 01.10.03
| 01.11.03
| 01.12.03
|
Поступление (выручка)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прямые затраты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сдельная з/п
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общие издержки
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Повременная з/п
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Налоги
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итог
| -1890
| -1840
| -16390
| -13390
| -13390
| -13390
| -13390
| -7390
| -7390
| -57390
| -57390
| -51390
|
Затраты на преобрете-ние оборудования
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от реализации
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Затраты на преобрете-ние акций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Доходы от вложений и реализации акций
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итог
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Собственный капитал
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиты, займы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты в погашение кредита
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты %
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие поступления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Другие выплаты
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итог
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс наличности на начало периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс наличности на конец периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс наличности на конец периода
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рассчитаем точку безубыточности по проекту. Безубыточность - такое состояние, когда бизнес не приносит ни прибыли, ни убытков. Выручка покрывает только затраты, а финансовый результат равен нулю. Безубыточный результат можно выразить и в количестве единиц продукции, которую необходимо продать, чтобы покрыть затраты, после чего каждая дополнительная единица проданной продукции приносит прибыль.
Разность между фактическим и безубыточным объёмом продаж - это зона безопасности (зона прибыли), и чем она больше, тем прочнее финансовое состояние предприятия.
Безубыточный объём продаж и зона безопасности предприятия - основополагающие показатели при разработке бизнес-планов, обосновании управленческих решений, оценке деятельности предприятия. Безубыточный объём продаж находится по формуле:
Объем безубыточного товаропроизводства = постоянные издержки/ продажная цена ед. товара - (переменные издержки/объем реализации).
Объем безубыточного товаропроизводства = 7489208/265- (7244581/676580)= 29451,2 п.м.,
что соответствует выручке в 7804568 рублей. Это достаточно высокий показатель, свидетельствующий о хорошем уровне финансовой устойчивости.