2015-06-28
512
Так как проектируемое предприятия относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 20.00 в зимнее время года и с 9.00 до 21.00 в летний период (с мая по октябрь). Таким образом, в соответствии с требованиями Трудового кодекса режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний – день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования. Режим работы фотографа – с 10.00 до 20.00 четыре дня в неделю, режим работы административно-управленческого персонала – с 9 до 18 ч с перерывом на обед, пять дней в неделю. Уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина.
Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:
Кассиры – образование средне специальное или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работы с кассовыми аппаратами.
Операторы – образование высшее техническое или средне специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах.
Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.
В 2007 и 2008 году планируется дополнительно взять на работу консультантов-кассиров для работы в пунктах по приему пленки и фотоснимков.
Таблица 14. - Плановая численность рабочих.
| № | Наименование показателя | Годы | |||||||
| 1 квартал | 2 квартал | квартал | 4 квартал | ||||||
| 1. | Явочная численность консультантов-кассиров на смену | ||||||||
| 2. | Явочная численность операторов | ||||||||
| 3. | Среднесписочная численность консультантов-кассиров | ||||||||
| 4. | Среднесписочная численность операторов | ||||||||
| 5. | Среднесписочная численность операторов цифровой печати |
Таблица 15. - Плановый фонд оплаты труда, тыс. руб.
| Наименование показателя | Годы | ||||
| Общий фонд оплаты труда работающих | 672,00 | 732,48 | 798,40 | 870,26 | 948,58 |
| Отчисления на социальное страхование | 244,61 | 266,62 | 290,62 | 316,77 | 345,28 |
| ИТОГО ФОТ | 916,61 | 999,10 | 1089,02 | 1187,03 | 1293,86 |
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН.
Все расчеты производились с учетом приведенного в разделе 3 прогноза спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
Для осуществления данного проекта необходимо:
Собственный капитал – 989 тыс. руб.
Заемный капитал в форме лизинга – 2422.4 тыс. руб. Средства идут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 10% от первоначальной стоимости оборудования, то есть 242.24 тыс. руб. Период действия договора – 10 лет.
План доходов и расходов.
Амортизация вычислительной техники, кондиционера, сканера и принтера рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
1) Срок службы машины для проявки пленок и печати фотографий Frontier 375 – 15 лет. Первоначальная стоимость – 1920 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
1920/15=128 тыс. руб. в год.
2) Срок службы кассового аппарата Mini 600 – 5 лет. Первоначальная стоимость 3.2 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
3.2/5=0.64 тыс. руб. в год.
3) Срок службы компьютера Pentium IV – 3 года. Первоначальная стоимость = 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
32/3=10.7*2= 21.4 тыс. руб. в год.
4) Срок службы слайд-сканера - 3 года. Первоначальная стоимость = 32 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
32/3=10.7 тыс. руб. в год.
5) Срок службы принтера – 5 лет. Первоначальная стоимость = 96 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
96/5= 19.2 тыс. руб. в год.
6) Срок службы кондиционера - 6 лет. Первоначальная стоимость = 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
25.6/6=4.3 тыс. руб. в год.
7) Срок службы мебели – 10 лет. Первоначальная стоимость = 256 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
256/10=25.6 тыс. руб.
8) Срок службы фотокамеры для фотосалона – 4 года. Первоначальная стоимость = 25.6 тыс. руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
25.6/4=6.4 тыс. руб.
Итого амортизационных отчислений за год 216.24 тыс. руб. в год.
Таблица 16. – План доходов и расходов.
| Показатели | ||||||
| Фотоснимки | Объем продаж (тыс. шт.) | 424,47 | 610,24 | 896,68 | 1176,90 | 1452,96 |
| Цена (руб.) | 3,50 | 3,80 | 4,25 | 4,60 | 5,00 | |
| Издержки (руб./шт.) | 1,6 | 1,76 | 1,96 | 2,13 | 2,31 | |
| НДС (руб./шт.) | 0,58 | 0,63 | 0,71 | 0,77 | 0,83 | |
| Фотоаппараты | Объем продаж (тыс. шт.) | 0,57 | 0,89 | 1,30 | 1,71 | 2,11 |
| Цена (руб.) | 1202,50 | 1289,00 | 1383,50 | 1486,50 | 1600,00 | |
| Издержки (руб./шт.) | 802,00 | 874,18 | 952,76 | 1038,61 | 1132,08 | |
| НДС (руб./шт.) | 200,40 | 214,84 | 230,56 | 247,72 | 266,42 | |
| Фотопленки | Объем продаж (тыс. шт.) | 13,08 | 16,95 | 24,91 | 32,69 | 40,36 |
| Цена (руб.) | 67,70 | 71,00 | 74,50 | 78,50 | 82,65 | |
| Издержки (руб./шт.) | 30,40 | 33,14 | 36,08 | 39,32 | 42,87 | |
| НДС (руб./шт.) | 11,3 | 11,83 | 12,42 | 13,06 | 13,77 | |
| Сводные показатели | Выручка от реализации, тыс. руб. | 3056,59 | 4669,57 | 7465,24 | 10521,82 | 13976,55 |
| Себестоимость тыс. руб. | 1533,92 | 2413,77 | 3894,83 | 5568,19 | 7475,26 | |
| НДС тыс. руб. | 611,32 | 933,91 | 1493,05 | 2104,36 | 2795,31 | |
| валовый доход тыс. руб. | 911,35 | 1321,89 | 2077,36 | 2849,27 | 3705,98 | |
| Издержки тыс. руб. | ФОТ | 916,61 | 999,10 | 1089,02 | 1187,03 | 1293,86 |
| Аренда помещения тыс. руб. | ||||||
| % по лизингу тыс. руб. | 242.24 | 242.24 | 242.24 | 242.24 | 242.24 | |
| Амортизация тыс. руб. | 216.24 | 216.24 | 216.24 | 216.24 | 216.24 | |
| Издержки обращения тыс. руб. | 43,60 | 47,52 | 51,80 | 56,46 | ||
| Балансовая прибыль тыс. руб. | -833.74 | -499.29 | 162.34 | 831.96 | 1577.18 | |
| налог на прибыль | 38.96 | 199.67 | 378.52 | |||
| чистая прибыль тыс. руб. | -833.74 | -499.29 | 123.38 | 632.29 | 1198.66 |
Таблица 17. – Инвестиционная деятельность, тыс. руб.
| Наименование затрат | |||||
| Первоначальные затраты | - 989 | ||||
| Амортизация | + 216.24 | + 216.24 | + 216.24 | + 216.24 | + 216.24 |
| Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности | - 772.76 | + 216.24 | + 216.24 | + 216.24 | + 216.24 |
Таблица 18. – Операционная деятельность, тыс. руб.
| Наименование статей | |||||
| Валовая выручка | 3056.59 | 4669.57 | 7465.24 | 10521.82 | 13976.55 |
| НДС | 611.32 | 933.91 | 1493.05 | 2104.36 | 2795.31 |
| Переменные затраты | 956.61 | 1042.7 | 1136.54 | 1238.83 | 1350.32 |
| Постоянные затраты | 778.48 | 778.48 | 778.48 | 778.48 | 778.48 |
| Валовая прибыль | - 833.74 | - 499.29 | 162.34 | 831.96 | 1577.18 |
| Налог на прибыль | - | - | 38.96 | 199.67 | 378.52 |
| Чистая прибыль | - 833.74 | - 499.29 | 123.38 | 632.29 | 1198.66 |
| Суммарный денежный поток по операционной деятельности | - 833.74 | - 499.29 | 123.38 | 632.29 | 1198.66 |
Таблица 19.- Финансовая деятельность, тыс. руб.
| Наименование статей | |||||
| Собственный капитал | |||||
| Суммарный денежный поток по финансовой деятельности |
Таблица 20. – Дисконтированные денежные потоки, тыс. руб.
| Наименование показателя | |||||
| I) Инвестиционная деятельность | |||||
| 1. Суммарный поток по инвестиционной деятельности | -772.76 | 216.24 | 216.24 | 216.24 | 216.24 |
| 2. Коэффициент дисконтирования | 0.92 | 0.84 | 0.77 | 0.71 | 0.65 |
| 3. Дисконтированный поток от инвестиционной деятельности | - 710.94 | 181.64 | 166.5 | 153.53 | 140.56 |
| 4. Дисконтированный поток накопленным итогом | - 710.94 | - 529.3 | - 362.8 | - 209.27 | - 68.71 |
| II) Операционная деятельность | |||||
| 1. Суммарный поток по операционной деятельности | - 833.74 | - 499.29 | 123.38 | 632.29 | 1198.66 |
| 2. Коэффициент дисконтирования | 0.92 | 0.84 | 0.77 | 0.71 | 0.65 |
| 3. Дисконтированный поток от операционной деятельности | - 767 | - 419.4 | 779.129 | ||
| 4. Дисконтированный поток накопленным итогом | - 767 | - 1186.4 | - 1091.4 | - 642.4 | 136.729 |
| III) Финансовая деятельность | |||||
| 1.Суммарный поток по финансовой деятельности | |||||
| 2. Коэффициент дисконтирования | 0.92 | ||||
| 3. Дисконтированный поток от финансовой деятельности | 909.88 | ||||
| 4. Дисконтированный поток накопленным итогом | 909.88 | ||||
| 5. Результирующий поток от операц. и инвестиц. деятельности | - 1477.94 | - 237.76 | 261.5 | 602.53 | 919.689 |
| 6. – накопленным итогом (NPV) | -1477.94 | - 1715.7 | - 1454.2 | -851.67 | 680.19 |
| 7. Результирующий поток от операц. и финансов. деятельности | 142.88 | -419.4 | 779.129 | ||
| 8. – накопленным итогом | 142.88 | - 276.52 | - 181.52 | 267.48 | 1046.6 |
| 9. Результирующий поток от операц., инвестиц., финанс. Деятельности | - 568. 06 | - 237.76 | 261.5 | 602.53 | 919.682 |
| 10. – накопленным итогом (NPC) | - 568. 06 | - 805.82 | - 544.32 | 58.21 | 977.899 |
IR – индекс рентабельности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.
IR = 136.729/68.71 = 1.99
IR > 1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств проект является выгодным.
Tок (период окупаемости) – период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «+» на «-». Из таблицы 20 видно, как меняется знак. Следовательно, период окупаемости данного проекта равен 4 года.
Ток = 4 года.
Таблица 21.- Показатели эффективности проекта.
| Наименование показателей | Значение |
| 1. Ставка дисконтирования | 9 % |
| 2. NPV | 680.19 |
| 3. IR | 1.99 |
| 4. NPC | 977.899 |
| 5. Период окупаемости | 4 года |
