2015-06-30
397
Таблица №1.
Остатки по счетам бухгалтерского учета на 01.03.20___ года.
| № счета | Актив | Сумма |
| Основные средства | ||
| Нематериальные активы | ||
| Материалы | 265000+20*N | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | ||
| Основное производство | ||
| Готовая продукция | ||
| Касса | ||
| Расчетный счет | ||
| Валютный счет | ||
| Задолженность покупателям за отгруженную продукцию | ||
| Авансы подотчетных лиц | ||
| Прочие дебиторы | ||
| Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности | ||
| Краткосрочные кредиты банков | 700000+10*N | |
| Долгосрочные кредиты банков | ||
| Задолженность бюджету по налогам | ||
| Задолженность по отчислениям за социальное страхование и обеспечение | ||
| Задолженность по оплате труда | ||
| Прочие кредиторы | ||
| Уставный капитал | 3712000+10*N | |
| Резервный капитал | ||
| Добавочный капитал | ||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | ||
| ИТОГО: |
Таблица №2.
Журнал регистрации хозяйственных операций за март 20___года.
| № п/п | Наименование операции | Сумма, руб. | Корреспонденция счетов | |
| Дт | Кт | |||
| 1. | Приняты к оплате счета фактуры поставщика: - за полученные материалы - НДС | ? | ||
| 2. | В течение месяца отпущены в основное производство материалы на изготовление продукции: - пакер гидравлический ПМ-Д-ЯГ - пакер механический ПМ-В | |||
| 3. | Начислена заработная плата: а) рабочим за изготовление продукции: - пакер гидравлический ПМ-Д-ЯГ - пакер механический ПМ-В б) управленческому и обслуживающему персоналу цехов в) управленческому и обслуживающему персоналу предприятия | |||
| 4. | Произведены отчисления по страховым взносам от суммы начисленной заработной платы: а) рабочим за изготовление продукции: - пакер гидравлический ПМ-Д-ЯГ - пакер механический ПМ-В б) управленческому и обслуживающему персоналу цехов в) управленческому и обслуживающему персоналу предприятия | ? ? ? ? | ||
| 5. | Начислена амортизация на основные средства: - основных цехов; - заводского управления | 7000+20*N 4000+10*N | ||
| 6. | Принят к оплате счет подрядной организации за электроэнергию израсходованную на нужды: - основных цехов; - заводского управления; - НДС | ? | ||
| 7. | В течении месяца отпущены запасные части на текущий ремонт оборудования основных цехов | |||
| 8. | Начислена амортизация на нематериальные активы используемые на общехозяйственные нужды | |||
| 9. | В конце месяца списаны и распределены общепроизводственные расходы на себестоимость продукции - пакер гидравлический ПМ-Д-ЯГ - пакер механический ПМ-В Итого: | ? ? | ||
| 10. | В конце месяца списаны и распределены общехозяйственные расходы на себестоимость продукции - пакер гидравлический ПМ-Д-ЯГ - пакер механический ПМ-В Итого: | ? ? | ||
| 11. | Выпущена из основного производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической производственной себестоимости: - пакер гидравлический ПМ-Д-ЯГ - пакер механический ПМ-В Итого: | ? ? | ||
| 12. | Отпущена готовая продукция покупателям по рыночным ценам | |||
| 13. | Отражен НДС со стоимости отпущенной продукции | ? | ||
| 14. | Списывается на продажу отгруженная покупателям готовая продукция по фактической себестоимости | |||
| 15. | Отпущено со склада тара на упаковку готовой продукции | 12000+20*N | ||
| 16. | Принят к оплате счет транспортной организации за доставку готовой продукции до станции по железной дороге - НДС | ? | ||
| 17. | В конце месяца списываются расходы на продажу | ? | ||
| 18. | Определен и списан финансовый результат от реализации продукции | ? | ||
| 19. | От суммы начисленной заработной платы за март, произведены удержания - НДФЛ - невозвращенных во время подотчетных сумм | |||
| 20. | Перечислены с расчетного счета: - задолженность бюджету по НДФЛ за февраль; - задолженность по страховым взносам; - задолженность поставщикам за полученные материалы | |||
| 21. | На расчетный счет зачислены денежные средства от покупателей за отгруженную им продукцию | |||
| 22. | С расчетного счета в кассу получены наличные денежные средства на выплату: - заработной платы за февраль; - командировочные расходы; - пособие по рождению ребенка; Итого: | ? | ||
| 23. | В течении трех дней из кассы выплачено: - заработная плата за февраль - за счет средств социального страхования пособия на рождение ребенка - подотчет на командировочные расходы | 544000+10*N | ||
| 24. | Депонируется не полученная заработная плата | ? | ||
| 25. | Депонированная заработная плата сдана из кассы на расчетный счет | ? | ||
| 26. | Внесены в кассу деньги на погашение дебиторской задолженности | |||
| 27. | С расчетного счета перечислена задолженность банку по краткосрочной ссуде | |||
| 28. | Получены деньги в кассу от подотчетных лиц (не использованная сумма аванса) | |||
| 29. | НДС по оплаченным счетам фактурам списываются на уменьшение задолженности бюджету по НДС | |||
| 30. | Не использованная сумма аванса (денежные средства получены погашением дебиторской задолженности) сданы на расчетный счет |
Таблица 3.
Общепроизводственные расходы за месяц.
| № п/п | Статьи затрат | Сумма, руб. |
| 1. | Заработная плата управленческого обслуживающего персонала цеха | |
| 2. | Отчисления страховых взносов | |
| 3. | Амортизация основных средств | |
| 4. | Прочие расходы | |
| Всего: |
Таблица 4.
