Акредитив – угода, в якій банк зобов’язується на прохання клієнта оплатити документи третій особі (бенефіціару-експортеру), на користь якого відкрито акредитив, чи оплатити акцепт трати, яку виставив бенефіціар, чи негоціацію (купівлю документів), виставлені йому експортером (бенефіціарієм) відповідно до певних умов.
Акредитив за формою буває:
•грошовий (виплачуються у зазначеній валюті, або у валюті країни, де акредитиви пред’являються, за курсом на день платежу) – це іменний грошовий документ, в якому зазначено розпорядження банку про виплату власнику вказаної суми повністю або частинами;
•товарний (документарний) - передбачає, що покупець дає доручення банку, який обслуговує, відкрити такий товарний акредитив, де вказується найменування товару та документи, які необхідно пред’явити для отримання платежу.
В розрахунках по документарному акредитиву беруть участь:
•імпортер (наказодавець), який звертається до банку з проханням про відкриття акредитиву;
•банк імпортера (банк-емітент), який відкриває акредитив;
|
|
•банк, що авізує, перевіряє дійсність акредитиву і повідомляє експортера про відкриття на його користь акредитиву та передає йому текст акредитиву;
•бенефіціар–експортер, на користь якого відкривається акредитив;
•рамбурсний банк, якщо між банком експортера та банком імпортера відсутні кореспондентські зв‘язки;
•перевізник та експедитор.
Види акредитивів різноманітні і поділяються:
а) З точки зору можливості зміни або анулювання акредитива банком-емітентом: безвідзивний, відзивний
б) З т. з. додаткових зобов’язань іншого банку по акредитиву: підтверджений, непідтверджений.
в) З т. з. можливості поновлення акредитива: роловерні (револьверні, поновлені)
г) З т. з. можливості використання акредитивом другим бенефіціаром (непосредственним поставщиком товара): переказні (трансферабельні)
д) З т. з. існування валютного покриття: покритий,
непокритий.
е) З т. з. можливостей реалізації акредитиву: акредитиви з оплатою проти документів; акцептні акредитиви, які передбачають акцепт тратт банком –емітентом при умові виконання усіх вимог акредитива; акредитиви з відстрочкою платежу; акредитиви з негоціацією документів.
АКРЕДИТИВ для імпортера (негативні сторони):
1.Висока комісія;
2.Застосовується банківський кредит;
3.Імобілізація та розпилення його капіталу – відкриття акредитиву до отримання і реалізації товарів.
АКРЕДИТИВ для експортера (переваги акредитиву):
1.Існує зобов’язання банку оплатити;
2.Надійність розрахунків і гарантія своєчасної оплати товарів, тому що це здійснює банк;
3.Швидкість отримання платежу;
4.Отримання дозволу імпортера на переказ валюти в країну експортера при виставлені акредитиву в іноземній валюті.