Задание:
1) Составить журнал хозяйственных операций и оборотную ведомость за май.
2) Составить баланс на 1.07.2013 года.
Исходные данные:
Баланс ООО «Параллель» на 1.07.2013 года
Наименование статей актива | Сумма | Наименование статей пассива | Сумма |
Основные средства (01,02) | Уставный капитал(80) | ||
Расчетный счет (51) | Прибыль (99) | ||
Расчеты с поставщиками (60) | Расчеты и покупателями (62) | ||
Итого | Итого |
Бухгалтерская справка: 1. По статье «Расчеты с поставщиками» в активе отражается задолженность ООО «Модерн» по предварительной оплате за программный продукт по авторскому договору в сумме 59000 руб.
2.Расшифровка статьи «Основные средства»: первоначальная стоимость- 700000 руб, амортизация- 200000 руб.
Операции за июль 2013 года
Номер п/п | Содержание операций | Сумма, руб |
1. | Уплачено с расчетного счета подрядной организации в порядке предоплаты за агрегат АМК-14, вкл. НДС | |
2. | Принят авансовый отчет подотчетного лица по консультационным расходам по приобретению программы | |
а) | стоимость услуг | |
б) | НДС (18%) | |
3. | Получена по авторскому договору компьютерная программа. Счет не оплачен. | |
а) | Стоимость программы | |
б) | НДС | |
5. | Уплачено с расчетного счета за компьютерную программу | |
6. | Приняты расходы подотчетного лица по оплате транспортных расходов по доставке агрегата АМК- 14 | |
7. | По акту выполненных работ приняты от подрядной организации работы по монтаже оборудования | |
а) | Стоимость услуг | |
б) | НДС | |
8. | Принят от поставщика агрегат АМК-14 | |
а) | Стоимость агрегата | |
б) | НДС (18%) | |
9. | Принята к учету по первоначальной стоимости компьютерная программа | ? |
|
|