Сущность и экономическое назначение перестрахования

Каждая страховая компания стремится к созданию устойчивого, сбалансированного страхового портфеля. Однако жесткая конкуренция на страховом рынке не дает возможности для свободного отбора благоприятных рисков, поэтому в портфеле страховой организации могут оказаться риски с такой чрезмерной ответственностью, при которой наступление одного полного убытка может оказаться катастрофическим для организации, не располага­ющей требуемыми денежными средствами.

Для ограждения себя от возможных финансовых затруднений страхов­щики прибегают к перестрахованию.

Перестрахование является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик на определенных условиях передает часть своей ответственности перед страхователем другому страховщику с целью создания сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

При этом согласно Закону Республики Беларусь «О страховании» (ст. 14) перестрахование рисков возможно как у страховщиков (перестраховщиков) Республики Беларусь, так и у иностранных страховщиков (перестраховщиков).

Страховщики, действующие в Республике Беларусь, имеют право на прием рисков в перестрахование по тем видам страхования, на которые ими получена лицензия.

Страховщик, передавший риск в перестрахование, остается ответствен­ным перед страхователем в полном объеме.

Перестрахование является весьма специфической областью страховых отношений, что находит отражение в его терминологии. Так, процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочный риском, или перестраховочной цессией.

Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуете перестрахователем, или цедентом.

Страховщик, принявший в перестрахование риски, называется перестраховщиком.

Приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такую операцию принято называть ретроцессией, а перестраховщика, передавшего риск в ретроцессию, – ретроцессионером.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему, т.е. комиссионные с прибыли, которую перестраховщик может получить при реализации договора.

При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая страховая комиссия исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования.

Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, ведение карточек, учет и т. д.).

В связи с этим правильное определение размера перестрахования имеет важное значение для каждой страховой компании. При этом определяющим фактором является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот уровень.

Рассмотрим ряд факторов, которые при правильном их сочетании должны служить основой определения лимитов собственного удержания: средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, пи которым устанавливаются лимиты собственного удержания; объем премии – чем больше объем премии при незначительном отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного удержания; средняя доходность (или убыточность) операций по соответствующему виду страхования – чем прибыльнее операции, тем выше устанавливается лимит собственного удержания; территориальное распределение застрахованных объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже устанавливается лимит собственного удержания;

размер расходов по ведению дела – если расходы по ведению дела по определенному виду страхования являются слишком высокими, страховая компания стремится к установлению лимитов собственного удержания на таком уровне, чтобы часть этих расходов была переложена на перестраховщиков или покрыта за счет комиссионного вознаграждения.

Таким образом, перестрахование является вторичным страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой организации. В этом заключается сущность и основная функция перестрахования.

Перестрахование, появившееся вслед за страхованием и невозможное без него, становится необходимым для его нормального развития в современных условиях элементом, способствует расширению сферы действия страхования.

Перестрахование, предназначенное для обеспечения финансовой устойчивости операций, проводимых прямым страховщиком, предоставления ему определенных гарантий по оказанию экономической поддержки, выполняет ряд функций.

Первая и основная функция перестрахования заключается в сокращении риска страховщика путем компенсации возникающих отклонений фактических размеров выплат по убыткам от расчетных. Таким образом, перестрахование сокращает колебания в результатах деятельности страховщика, делает их более стабильными.

Вторая функция перестрахования заключается в расширении возможностей страховщика по приему на страхование крупных и опасных рисков. Гарантируя компенсацию расходов по выплатам в случаях, когда эти расходы превышают возможности страховщика, перестрахование позволяет компаниям с небольшим страховым фондом и собственным капиталом заключать договоры на высокие страховые суммы с широким объемом ответственности.

Следующая функция заключается в замене собственного капитала страховщика чужим.

Установив величину максимальной страховой суммы (или максимального вероятного убытка), по которой страховщик будет нести ответственность сам, оставшуюся часть страховой ответственности следует передать перестраховщику на тех условиях, которые смогут обеспечить наилучшую перестраховочную защиту.