2015-07-04
302
Управление активами и капиталом корпорации
Необходимо оценить ликвидность баланса организации.
Источник информации для оценки – бухгалтерский баланс организации за 2011 год.
| АКТИВ | На 31.12.2011 г |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |
| Нематериальные активы | 3 276 |
| Результаты исследований и разработок | 71 474 |
| Основные средства | 9 918 019 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 18 290 |
| Финансовые вложения | 135 176 |
| Отложенные налоговые активы | |
| Прочие внеоборотные активы | 308 857 |
| ИТОГО по разделу I | 10 455 092 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |
| Запасы, в т.ч.: | 2 593 560 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 1 697 446 |
| затраты в незавершенном производстве | 675 141 |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 220 405 |
| товары отгруженные | |
| расходы будущих периодов | |
| прочие запасы и затраты | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 33 194 |
| Долгосрочная дебиторская задолженность | 370 876 |
| Краткосрочная дебиторская задолженность | 1 463 265 |
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 100 000 |
| Денежные средства и денежные эквиваленты | 230 801 |
| Прочие оборотные активы | 4 979 |
| ИТОГО по разделу II | 4 796 675 |
| БАЛАНС (актив) | 15 251 767 |
| ПАССИВ | На 31.12.2011 г |
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | 324 039 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | |
| Переоценка внеоборотных активов | 2 141 002 |
| Добавочный капитал (без переоценки) | |
| Резервный капитал | 62 392 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 10 777 288 |
| ИТОГО по разделу III | 13 304 721 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |
| Заемные средства | |
| Отложенные налоговые обязательства | 409 649 |
| Оценочные обязательства | 3 914 |
| Прочие обязательства | |
| ИТОГО по разделу IV | 413 563 |
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |
| Заемные средства | |
| Кредиторская задолженность | 728 127 |
| Доходы будущих периодов | 575 659 |
| Оценочные обязательства | 229 697 |
| Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал (уставный фонд) | |
| Прочие обязательства | |
| ИТОГО по разделу V | 1 533 483 |
| БАЛАНС (пассив) | 15 251 767 |
| Актив | На 31.12.2011 г | Пассив | На 31.12.2011 г | Платежный излишек или недостаток |
| 1. Наиболее ликвидные активы (денежные средства + краткосрочные финансовые вложения) А1 | 1. Наиболее срочные обязательства (кредиторская задолженность) П1 | |||
| 2. Быстро реализуемые активы (дебиторская задолженность со сроком погашения в течение одного года) А2 | 2. Краткосрочные пассивы (краткосрочные кредиты и займы) П2 | |||
| 3. Медленно реализуемые активы (дебиторская задолженность со сроком погашения более года + (запасы – расходы будущих периодов) + НДС + прочие оборотные активы + долгосрочные финансовые вложения) А3 | 3. Долгосрочные пассивы П3 | |||
| 4. Трудно реализуемые активы (внеоборотные активы – долгосрочные финансовые вложения + расходы будущих периодов) А4 | 4. Постоянные пассивы (капитал и резервы + задолженность участникам по выплате доходов + доходы будущих периодов + резервы предстоящих расходов + пр. краткосрочные пассивы) П4 | |||
| Итого | Итого | --- |
