Первым этапом анализа является сбор информации о заемщике. Это очень важный этап, от которого зависят последующие этапы и принимаемые на них решения.
При сборе информации необходимо учитывать два основных принципа, выработанных мировой практикой. Во- первых, нельзя ограничиваться только одним источником – т.е. информацией, предоставляемой самим заемщиком. И во-вторых, как минимум, один источник должен быть независимым.
Источники информации для оценки кредитоспособности заемщика можно рассмотреть на основные и дополнительные, внутренние и внешние, официальные и неофициальные.
Основной источник по времени поступления информации (особенно, если это новый клиент) – это личная беседа специалиста банка с потенциальным заемщиком при первичном рассмотрении кредитной заявки.
Наиболее ценный и широко используемый источник информации – бухгалтерская отчетность. Обычный набор этих документов: бухгалтерский баланс, форма 2 – отчет о финансовых результатах, отчет о наличии и движении средств предприятия и некоторые другие.
|
|
По данным бухгалтерского баланса рассчитываются основные финансовые коэффициенты, позволяющие оценить финансовое положение предприятия.
Банк может и должен привлекать и другую информацию, и прежде всего информацию, имеющуюся в самом банке.
В настоящее время и особенно в перспективе важным источником должна стать информация, полученная от кредитных бюро.
После сбора информации целесообразно проверить ее достоверность
На основе собранной информации решаются основные задачи анализа:
- выявить финансовое положение предприятия;
- решить вопрос о возможности и целесообразности выдачи кредита.
И в конечном итоге, тем самым предупредить убытки банка.