Схема №44 Схема бухгалтерского учета списания дебиторской задолженности

№ п/п	Дебет	Кредит	Содержание хозяйственной операции	Документальное обоснование	Объект OeBS	Код БП	Дебет	Кредит
Выгрузка из АСР в модуль Дебиторы
1.		62 дз	Списана за счет созданного резерва по сомнительным долгам сумма дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности или нереальной для взыскания	Приказ (распоряжение) руководителя, Письменное обоснование списания дебиторской задолженности, Первичные документы, подтверждающие истечение срока исковой давности или нереальность (безнадежность) взыскания задолженности; Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (№ИНВ-17),	Поступление (AR) - создание	PRAR0310	63хххх00	Т6201000
Поступление (AR) – учёт поступления	PRAR0310	Т6201000	62хх0100
Поступление (AR) - Создание, Импорт данных по оплатам из биллинга	PRAR0290	63хххх00	Т6201000
Поступление (AR) - Учет, Программа учета поступлений импортированных из биллинга	PRAR0290	Т6201000	62хх0100
2.		62 дз	Списана на прочие расходы сумма дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности или нереальная для взыскания, если в период предшествующий отчетному суммы задолженности не резервировались	Приказ (распоряжение) руководителя, Письменное обоснование списания дебиторской задолженности, Первичные документы, подтверждающие истечение срока исковой давности или нереальность (безнадежность) взыскания задолженности; Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (№ИНВ-17),	Поступление (AR)	PRAR0310		Т6201000
Поступление (AR)	PRAR0310	Т6201000	62хх0100
Поступление (AR) - Создание, Импорт данных по оплатам из биллинга	PRAR0290		Т6201000
Поступление (AR) - Учет, Программа учета поступлений импортированных из биллинга	PRAR0290	Т6201000	62хх0100
3.			Отражена сумма списанной дебиторской задолженности вследствие неплатежеспособности дебитора для наблюдения в течение пяти лет за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника	Приказ (распоряжение) руководителя, Письменное обоснование списания дебиторской задолженности, Первичные документы, подтверждающие истечение срока исковой давности или нереальность (безнадежность) взыскания задолженности; Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (№ИНВ-17),	Транзакция (AR)	PRAR0030	х0070000	х0000000
4.	62 дз		Поступили денежные средства в кассу или на доходный счет в порядке взыскания задолженности, ранее списанной в убыток (в том числе НДС	Приходный кассовый ордер, Справка-отчет кассира-операциониста, Платежное поручение, Выписка банка по счету	Транзакция (AR)	PRAR0030	62хх0100
	62 дз	Поступление (AR)	PRCE0240 PRAR0160	Т6202000	Т6201000
Поступление (AR)	PRCE0120 PRCE0140		Т6202000
Поступление (AR)	PRAR0120	Т6201000	62хх0100
5.			Ранее списанная дебиторская задолженность снята с забалансового учета: а) в случае поступления денежных средств в счет погашения ранее списанной дебиторской задолженности. б) по истечении срока, установленного для наблюдения (5 лет),	Бухгалтерская справка, Приходный кассовый ордер, Справка-отчет кассира-операциониста, Платежное поручение, Выписка банка по счету Приказ руководителя Организации; Бухгалтерская справка (об истечении срока, установленного для наблюдения - 5 лет).	Поступление (AR)	PRCE0240	х0000000	Т6201000
Поступление (AR)	PRAR0120	Т6201000	х0070000
Выгрузка из АСР в модуль Главная Книга
6.		62 дз	Списана за счет созданного резерва по сомнительным долгам сумма дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности или нереальной для взыскания	Приказ (распоряжение) руководителя, Письменное обоснование списания дебиторской задолженности, Первичные документы, подтверждающие истечение срока исковой давности или нереальность (безнадежность) взыскания задолженности; Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (№ИНВ-17),	Журнал (GL)	PRGL1030	63хххххх	62хх0100
7.		62 дз	Списана на прочие расходы сумма дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности или нереальная для взыскания, если в период, предшествующий отчетному, суммы задолженности не резервировались	Приказ (распоряжение) руководителя, Письменное обоснование списания дебиторской задолженности, Первичные документы, подтверждающие истечение срока исковой давности или нереальность (безнадежность) взыскания задолженности; Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (№ИНВ-17),	Журнал (GL)	PRGL1030		62хх0100
8.			Отражена сумма списанной дебиторской задолженности вследствие неплатежеспособности дебитора для наблюдения в течение пяти лет за возможностью ее взыскания в случае изменения имущественного положения должника	Приказ (распоряжение) руководителя, Письменное обоснование списания дебиторской задолженности, Первичные документы, подтверждающие истечение срока исковой давности или нереальность (безнадежность) взыскания задолженности; Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (№ИНВ-17),	Журнал (GL)	PRGL1030	Х0070000	Х0000000
9.	62 дз	62 дз	Поступили денежные средства в кассу или на доходный счет в порядке взыскания задолженности, ранее списанной в убыток (в том числе НДС	Приходный кассовый ордер, Справка-отчет кассира-операциониста, Платежное поручение, Выписка банка по счету	Журнал (GL)	PRGL1030	62хх0100
10.		Поступление (AR) - Создание	PRCE0240 PRAR0160	Т6202000	7695хххх
11.	Выверка банковской выписки (CE)	PRCE0120 PRCE0140		Т6202000
12.	Журнал (GL)	PRGL1030	7695хххх	62хх0100
13.			Ранее списанная дебиторская задолженность снята с забалансового учета: а) в случае поступления денежных средств в счет погашения ранее списанной дебиторской задолженности. б) по истечении срока, установленного для наблюдения (5 лет),	Бухгалтерская справка, Приходный кассовый ордер, Справка-отчет кассира-операциониста, Платежное поручение, Выписка банка по счету Приказ руководителя Организации; Бухгалтерская справка (об истечении срока, установленного для наблюдения - 5 лет).	Журнал (GL)	PRGL1030	Х0000000	Х0070000