Задача
Используя данные об остатках на счетах необходимо составить баланс на 01. 01. 2013 г.:
Остатки по счетам на 01. 01. 2013 г.
остатки по счетам | сумма, руб. |
Основные средства | |
Незавершенное производство | |
Касса | |
Расчетный счет | |
Задолженность по выданным авансам | |
задолженность перед поставщиками | |
Задолженность покупателей | |
Задолженность по оплате труда | |
Задолженность перед бюджетом | |
Уставный капитал | |
Амортизация основных средств |
За январь были совершены следующие операции:
Операция | Документ | Корреспонденция счетов | Сумма, руб. | |
Дебет | Кредит | |||
1.Приобретен станок у поставщика | Договор, счет-фактура | |||
В том числе ндс | Счет-фактура | |||
2. Оплачен станок поставщикам с расчетного счета | Платежное поручение | |||
3.Принят станок в эксплуатацию | Акт ОС-1 | |||
4.Получено из банка по чеку | Банковский чек | |||
5.Начислена заработная плата рабочим за месяц | Расчетно-платежная ведомость | |||
6.Удержан налог на доход | 1-НДФЛ | |||
7.Выдана заработная плата | Расчетно-платежная ведомость | |||
8.Сделаны отчисления от заработной платы (30,2%) | Расчетно-платежная ведомость | |||
9.Выдано на командировочные расходы | Расходный кассовый ордер | |||
10. Внесен остаток неиспользованной подотчетной суммы | Приходный кассовый ордер | |||
11. Выставлен счет на оплату покупателям | Счет-фактура, договор | |||
В том числе ндс | Расчет | |||
12. Оплачена продукция наличными покупателями | Счет-фактура | |||
13. Закрыт счет 20 (незавершенного производства нет, списание без склада на счет 90) | Расчет | |||
14. Определен финансовый результат от реализации продукции | Расчет |
Рассчитать необходимые суммы, поставить наименование документов по операциям, открыть счета бухгалтерского учета, поставить корреспонденцию счетов, разнести операции, посчитать обороты и сальдо по счетам составить оборотную ведомость и баланс на 01.02.2013 г.
Счет 01 «Основные средства в организации»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.01.13 | |||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 01.02.13 |
Счет 08 «Приобретение объектов основных средств»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.01.13 | |||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 01.02.13 |
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.01.13 | |||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 01.02.13 |
Счет 20 «Основное производство»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.01.13 | |||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 01.02.13 |
Счет 50 «Касса»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.01.13 | |||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 01.02.13 |
Счет 51 «Расчетный счет»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.01.13 | |||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 01.02.13 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет | Кредит | ||
Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
Сальдо на 01.01.13 | |||
Оборот | Оборот | ||
Сальдо на 01.02.13 |