Принципы организации безналичных расчетов

1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. В Рос­сийской Федерации он сложился к середине 1990-х гг. Это соответ­ствующие нормы гражданского законодательства, отдельные феде­ральные законы и подзаконные акты.

Общий порядок осуществления расчетов на территории Россий­ской Федерации регулируется Гражданским кодексом РФ (ст. 861— К85), а также Положением Центрального банка РФ «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3 октября 2002 г. № 2-П.

Приняты также специальные законодательные и подзаконные акты, которые включают федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и бан­ковской деятельности», «О переводном и простом векселе» и др.

2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые долж­ны быть у получателя, поставщика и плательщика. Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиен­том и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов ме­жду собой.

3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников рас­четных отношений. Это необходимое условие своевременного выпол­нения долговых обязательств.

4. Наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж. Меха­низмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа — чека, векселя, платежного по­ручения или специального акцепта документов — платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств.

5. Срочность платежа. Этот принцип относится не только к пе­риоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполне­ния расчетных операций банками.

6. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью ч правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пе­ни и т.п. в случае нарушения договорных обязательств.

В соответствии с Гражданским кодексом РФ при безналичных р.к четах допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо, а также расчеты в других формах, пре­дусмотренных законом.

Правила, формы, сроки и стандарты безналичных расчетов устанавливает Центральный банк РФ. Согласно законодательству общий срок безналичных расчетов не должен превышать пяти опера­ционных дней в пределах Российской Федерации и двух операци­онных дней — в пределах субъекта Российской Федерации.

Указанием Центрального банка РФ «О введении новых форма­нт расчетных документов» от 3 декабря 1997 г. № 51-У установлено, что платежные требования, платежные требования-поручения, заявления на аккредитив, инкассовые поручения (распоряжения), применяемые при безналичных расчетах в Российской Федерации, начиная с января 1998 г. должны оформляться на бланках Обще­российского классификатора управленческой документации ОК 011—98 (класс «Унифицированная система банковской документа­ции»). Здесь же указано, что за нарушение правил расчетных опе­раций банки, предприятия, учреждения, организации и граждане несут ответственность в соответствии с действующим законодатель­ством.

Безналичные расчеты осуществляются через кредитные органи­зации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на осно­вании договора банковского счета или договора корреспондентско­го счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с исполь­зованием:

1) корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;

2) корреспондентских счетов, открытых в других кредитных ор­ганизациях;

3) счетов участников расчетов, открытых в небанковских кре­дитных организациях, осуществляющих расчетные операции;

4) счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

В соответствии с Положением «О безналичных расчетах в Рос­сийской Федерации» списание денежных средств со счета осущест­вляется по распоряжению его владельца или без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством и/или договором между банком и клиентом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетво­рения всех предъявляемых к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установлен­ной законодательством.

Несоблюдение указанных принципов ведет к возникновению платежного кризиса, негативно сказывающегося на развитии экономики.