2015-07-02
263
4.1. Составьте баланс банка (таблица 2) по исходным данным.
Таблица 1. - Исходные данные банка «АКБ «Пермь» на 01.01.
| № счета | Варианты, сумма (млн. руб.) | |||||||||
| 534,0 | 550,0 | 580,0 | 425,0 | 547,0 | 632,0 | 758,0 | 789,0 | 821,0 | ||
| 104,3 | 105,5 | 195,6 | 254,3 | 293,4 | ||||||
| 110,8 | 206,5 | 214,5 | ||||||||
| 101,0 | 101,2 | 101,5 | 102,0 | 132,6 | 153,0 | 183,6 | 191,3 | 198,9 | 214,2 | |
| 284,0 | 289,0 | 291,0 | 295,0 | 348,3 | 436,5 | 523,8 | 545,7 | 567,5 | 611,1 | |
| 110,0 | 115,0 | 118,0 | 121,0 | 157,3 | 181,5 | 217,8 | 226,9 | 236,0 | ||
| 17,5 | 22,8 | 31,5 | 32,8 | 34,1 | 36,8 | |||||
| 260,0 | 270,0 | 285,0 | 310,0 | 403,0 | 465,0 | 558,0 | 581,0 | 604,5 | ||
| 440,0 | 460,0 | 480,0 | 491,0 | 638,3 | 736,5 | 883,8 | 920,6 | 957,5 | 1031,1 | |
| 120,0 | 130,0 | 140,0 | 150,0 | 195,5 | 225,0 | 270,8 | 281,0 | 292,5 | 315,0 | |
| 4,3 | 5,5 | 5,9 | 7,7 | 8,8 | 10,6 | 11,1 | ||||
| 4,3 | 5,2 | 6,4 | 7,2 | 7,5 | 7,8 | 8,4 | ||||
| 4,3 | 4,5 | 5,2 | 5,9 | 7,7 | 8,9 | 10,6 | 11,9 | 11,5 | 12,4 | |
| 12,5 | 12,8 | 16,9 | 19,5 | 23,4 | 25,5 | |||||
| 92,9 | 189,4 | 219,3 | 286,3 | 376,5 | 357,6 | 371,9 | 400,2 | |||
| 164,0 | 166,0 | 169,0 | 171,0 | 222,3 | 256,5 | 307,8 | 320,6 | 333,5 | 359,1 | |
| 40,7 | 46,0 | 46,8 | 51,0 | 66,3 | 76,5 | 91,8 | 95,6 | 99,5 | 107,2 | |
| 8,0 | 8,3 | 8,5 | 8,8 | 11,5 | 13,2 | 15,8 | 16,6 | 17,8 | 18,5 | |
| Баланс | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
4.2. Укажите документы, составьте корреспонденцию счетов по приведенным операциям (таблица 3).
Таблица 2 – Операции проведенные банком за январь
| № | Краткое содержание операций | Варианты, сумма (млн. руб.) | |||||||||
| Выдано клиенту (ОАО) на выплату заработной платы | 0,8 | 0,9 | 1,0 | 1,2 | 2,3 | 3,4 | 4,0 | 5,0 | 6,0 | 7,0 | |
| Сдана клиентом (ООО) торговая выручка для зачисления на счет | 3,8 | 3,9 | 4,0 | 4,1 | 4,4 | 4,8 | 5,0 | 5,3 | 5,6 | 6,1 | |
| По поручению клиента (ЗАО) списано в оплату поставщикам | |||||||||||
| Зачислено на расчетный счет клиента (ООО) от покупателей | 5,8 | 8,4 | |||||||||
| Выданная ссуда зачислена на счет клиента (ООО) | 8,9 | ||||||||||
| Погашена ссуда физическим лицом | 6,5 | 7,5 | 8,4 | 9,8 | |||||||
| Выдано клиенту (ОАО) на командировочные расходы | 0,6 | 0,8 | 0,1 | 0,5 | 0,9 | 0,2 | 0,3 | 0,4 | 0,5 | ||
| Принят депозитный вклад от физического лица сроком до 30 дней | 2,5 | 0,8 | 3,7 | 2,2 | 1,8 | 0,9 | |||||
| Начислены % по депозитному вкладу физического лица | 0,1 | 0,04 | 0,02 | 0,03 | 0,2 | 0,12 | 0,13 | 0,1 | 0,2 | 0,1 | |
| Выплачены % по депозитному вкладу физического лица | 0,6 | 0,7 | 0,5 | 0,4 | 0,3 | 0,2 | 0,5 | 0,1 | 0,8 | 0,1 | |
| Списано по поручению клиента (ЗАО) в уплату ндфл и страховых взносов | 2,6 | 2,8 | 3,1 | 1,9 | 1,8 | 1,7 | 1,5 | 1,4 | |||
| Перечислено по просьбе клиента (ООО) страховой компании по договору страхования | 0,6 | 0,7 | 0,8 | 0,5 | 0,4 | 0,3 | 1,1 | 0,9 | 0,3 | ||
| Перечислено по требованию клиента за приобретенные основные средства | 3,0 | 3,5 | 3,8 | 4,2 | 4,3 | 4,5 | 4,7 | 4,9 | 4,4 | 4,1 | |
| Сдан клиентом (ООО) взнос в уставный капитал | 2,6 | 3,3 | 3,6 | 3,8 | 4,0 | 4,0 | 4,2 | 3,7 | 3,5 | ||
| Сдан сверхлимитный остаток кассы банка | 3,5 | 2,2 | 2,9 | 2,6 | 3,0 | 3,4 | 0,7 | 1,1 | 2,1 | 1,6 | |
| Пополнение кассы банка | 8,0 | 8,1 | 7,9 | 7,8 | 9,0 | 9,4 | 8,3 | 8,7 | 8,8 | 8,6 | |
| Пополнение средств в банкомате | 0,3 | 0,2 | 0,4 | 0,6 | 0,5 | 0,7 | 0,1 | 0,8 | 0,5 | 0,9 | |
| Перечислено банком за приобретенные основные средства | 1,5 | 1,1 | 1,0 | 0,9 | 0,7 | 1,2 | 1,3 | 2,0 | 1,9 | 0,8 | |
| Выдан потребительский кредит сроком на 1 год | 0,9 | 0,2 | 0,3 | 0,4 | 0,2 | 0,5 | 0,6 | 0,8 | 0,7 | 0,1 | |
| Начислены % по выданной ссуде физическому лицу | 0,1 | 0,01 | 0,03 | 0,05 | 0,4 | 0,13 | 0,11 | 0,2 | 0,1 | 0,1 |
4.3 Составьте баланс банка на 01.02 (следующую отчетную дату - таблица 2) с учетом хозяйственных операций согласно журнала регистрации (таблица 3).
10
Таблица 2.- Баланс банка на 01.01
| № счета | Дебет | Кредит |
| … | ||
| … | ||
| … | ||
| Баланс | ? | ? |
Таблица 3. - Журнал регистрации хозяйственных операций за январь
| № п/п | Содержание операции | Документы | Сумма, млн. руб. | Корреспонденция счетов | |
| Дт | Кт | ||||
| Выдано клиенту (ОАО) на выплату заработной платы | Денежный чек | 0,8 | |||
| …. | |||||
| … | |||||
11
