Практичне заняття № 6 Облік грошових коштів на підприємстві
Зміст господарських операцій
| Кореспонденція рахунків
| Сума, грн
|
дебет
| кредит
|
а) Операції в касі
|
1. Отримано кошти в касу з поточного рахунка за чеком № 244685 для виплати заробітної плати
|
|
|
|
2. Надійшли в касу кошти від підзвітної особи за реалізовану продукцію
|
|
|
|
3. Надійшли в касу кошти від підзвітної особи як повернення невикористаного авансу
|
|
|
|
4. Надійшли в касу кошти від працівників заводу в оплату за житлово-комунальні послуги
|
|
|
|
5. Надійшла в касу готівка від засновників у рахунок їх внесків у статутний капітал
|
|
|
|
6. Отримано в касу з поточного рахунка кошти за чеком № 244686 для видачі їх під звіт на витрати для відрядження
|
|
|
|
7. Надійшли в касу кошти від покупців за пред'явленими претензіями
|
|
|
|
8. Оприбутковано в касу кошти як надлишки, виявлені при інвентаризації
|
|
|
|
9. Оплачені з каси готівкою дрібні господарські витрати (поштові конверти, марки та ін.)
|
|
|
|
10. Виплачено з каси за відомістю заробітну плату працівникам заводу
|
|
|
|
11. Здано з каси на поточний рахунок депоновану заробітну плату
|
|
|
|
12. Видано працівнику заводу з каси готівку на службове відрядження
|
|
|
|
13. Здано з каси на поточний рахунок виручку від реалізації продукції
|
|
|
|
14. Здано з каси на поточний рахунок внески засновників у статутний капітал заводу
|
|
|
|
15. Виплачено з каси готівкою матеріальну допомогу працівникам заводу
|
|
|
|
б) Операції на поточному рахунку
|
1. Надійшли на поточний рахунок заводу кошти від покупця 1 за реалізовану продукцію відповідно до рахунка № 79
|
|
|
|
2. Надійшла на поточний рахунок оплата від замовника за виконані послуги відповідно до акту
|
|
|
|
3. Надійшли кошти на поточний рахунок заводу як нарахований банком відсоток за депозитними вкладами
|
|
|
|
4. Повернуто банком на поточний рахунок кошти, раніше перераховані заводом на депозитний рахунок
|
|
|
|
5. Надійшли на поточний рахунок кошти від засновників у рахунок внесків у статутний капітал відповідно до засновницьких документів
|
|
|
|
6. Надійшли на поточний рахунок заводу стягнені з покупців суми штрафів за порушення договірних зобов'язань
|
|
|
|
7. Надійшли на поточний рахунок заводу короткострокові кредити банку для закупівлі сировини
|
|
|
60 000
|
8. Здійснено оплату з поточного рахунка в бюджет:
а) податку на прибуток
б) податку на доходи фізичних осіб
|
|
|
|
9. Здійснено оплату з поточного рахунка за соціальне страхування
|
|
|
|
10. Здійснено оплату з поточного рахунка постачальнику за отримані від нього сировину й матеріали за рахунком № 138
|
|
|
|
11. 3 поточного рахунка заводу здійснено повернення невикористаних сум авансу, отриманих раніше для постачання і покупцям продукції власного виробництва
|
|
|
|
12. 3 поточного рахунка здійснено повернення короткострокових кредитів, раніше отриманих для закупівлі сировини
|
|
|
50 000
|