Практичне заняття № 6 Облік грошових коштів на підприємстві

Зміст господарських операцій	Кореспонденція рахунків	Сума, грн
дебет	кредит
а) Операції в касі
1. Отримано кошти в касу з поточного рахунка за чеком № 244685 для виплати заробітної плати
2. Надійшли в касу кошти від підзвітної особи за реалізовану продукцію
3. Надійшли в касу кошти від підзвітної особи як повернення невикористаного авансу
4. Надійшли в касу кошти від працівників заводу в оплату за житлово-комунальні послуги
5. Надійшла в касу готівка від засновників у рахунок їх внесків у статутний капітал
6. Отримано в касу з поточного рахунка кошти за чеком № 244686 для видачі їх під звіт на витрати для відрядження
7. Надійшли в касу кошти від покупців за пред'явленими претензіями
8. Оприбутковано в касу кошти як надлишки, виявлені при інвентаризації
9. Оплачені з каси готівкою дрібні господарські витрати (поштові конверти, марки та ін.)
10. Виплачено з каси за відомістю заробітну плату працівникам заводу
11. Здано з каси на поточний рахунок депоновану заробітну плату
12. Видано працівнику заводу з каси готівку на службове відрядження
13. Здано з каси на поточний рахунок виручку від реалізації продукції
14. Здано з каси на поточний рахунок внески засновників у статутний капітал заводу
15. Виплачено з каси готівкою матеріальну допомогу працівникам заводу
б) Операції на поточному рахунку
1. Надійшли на поточний рахунок заводу кошти від покупця 1 за реалізовану продукцію відповідно до рахунка № 79
2. Надійшла на поточний рахунок оплата від замовника за виконані послуги відповідно до акту
3. Надійшли кошти на поточний рахунок заводу як нарахований банком відсоток за депозитними вкладами
4. Повернуто банком на поточний рахунок кошти, раніше перераховані заводом на депозитний рахунок

5. Надійшли на поточний рахунок кошти від засновників у рахунок внесків у статутний капітал відповідно до засновницьких документів
6. Надійшли на поточний рахунок заводу стягнені з покупців суми штрафів за порушення договірних зобов'язань
7. Надійшли на поточний рахунок заводу короткострокові кредити банку для закупівлі сировини			60 000
8. Здійснено оплату з поточного рахунка в бюджет: а) податку на прибуток б) податку на доходи фізичних осіб
9. Здійснено оплату з поточного рахунка за соціальне страхування
10. Здійснено оплату з поточного рахунка постачальнику за отримані від нього сировину й матеріали за рахунком № 138
11. 3 поточного рахунка заводу здійснено повернення невикористаних сум авансу, отриманих раніше для постачання і покупцям продукції власного виробництва
12. 3 поточного рахунка здійснено повернення короткострокових кредитів, раніше отриманих для закупівлі сировини			50 000