2015-07-21
266
Відкрийте Головну книгу та запишіть залишки на 31 березня 20__ року за рахунками бухгалтерського обліку на підставі Балансу підприємства "Надія" (таблиця 9.1).
Завдання №2
Запишіть господарські операції підприємства "Надія" за квітень 20__року (таблиця 9.2) у Реєстраційний журнал. Проведіть запис цих операцій у Головну книгу. Визначте обороти за квітень 20__ року та залишки на 30 квітня 20__ року за рахунками.
Таблиця 9.1
Баланс підприємства '"Надія" на 31 березня 20__ року.
| Актив | Сума, грн. | Пасив | Сума, грн. |
| Основні засоби (10), у тому числі: - автомобілі (105) - верстати (104) Виробничі запаси (20), у тому числі: - сировина й матеріали (201) Виробництво(23) Каса (30), у тому числі: - каса в національній валюті (301) Рахунки в банках (31), у тому числі: - поточні рахунки в національній валюті (311) Розрахунки з покупцями та замовниками (36), у тому числі: - розрахунки з вітчизняними покупцями (361) | 16 000,00 6 000,00 10 000,00 1 200,00 1 200,00 180,00 20,00 20,00 2 800,00 2 800,00 400,00 400,00 | Статутний капітал (40) Резервний капітал (43) Знос основних засобів (131) Розрахунки за податками й платежами (64), у тому числі: Розрахунки за податками (641) Розрахунки з оплати праці (661) | 14 600,00 1 400,00 1 640,00 160,00 160,00 2 800,00 |
| Разом | 20 600,00 | Разом | 20 600,00 |
Таблиця 9.2
Реєстр господарських операцій підприємства Надія за квітень 20__ року
| № пор. | Первинний документ та зміст господарської операції | Сума, грн. |
| 1. | Акт приймання-передачі № 12. Внесено власником підприємства вантажний автомобіль у рахунок поповнення статутного капіталу | 6800,00 |
| 2. | Розрахунково-платіжна відомість № 47. Нарахована заробітна плату працівникам підприємства, зайнятим виробництвом продукції | 1000,00 |
| 3. | Розрахунок бухгалтерії № 15. Проведені відрахування на соціальні заходи згідно з чинним законодавством | ? |
| 4. | ПКО № 9. Надійшли гроші в касу кошти з поточного рахунка для виплати заробітної плати | 2800,00 |
| 5. | ВКО № 11. Видано з каси заробітну плату працівникам | 2800,00 |
| 6. | Розрахунок амортизації № 7. Нарахований знос основних засобів виробничого призначення | 150,00 |
| 7. | Розрахунок бухгалтерії № 16. Надано послуги з фарбування автомобілів замовнику (відображено за договірною вартістю) | 3000,00 |
| 8. | Розрахунок бухгалтерії № 17. Списано собівартість наданих послуг | ? |
| 9. | Розрахунок бухгалтерії № 18. Нараховано ПДВ на виручку від реалізації послуг | ? |
| 10. | Розрахунок бухгалтерії № 19. Визначено фінансовий результат від реалізації послуг | ? |
| 11. | Розрахунок бухгалтерії № 20. Нараховано податок на прибуток згідно з чинним законодавством | ? |
| 12. | Рішення засновників № 3. Частину прибутку (5 %) спрямовано на поповнення резервного капіталу | ? |
| 13. | Виписка банку. Зараховані гроші на поточний рахунок від замовника за послуги, надані в минулому місяці | 400,00 |
