Смета расходов на I квартал 200 г

Код	Наименование статей, подстатей	Тыс. руб.
	Расходы	2800,0
	Оплата труда и начисления на оплату труда	1262,0
	Заработная плата	1000,0
	Прочие выплаты
	Начисления на оплату труда	262,0
	Приобретение услуг	1488,0
	Услуги связи	18,0
	Транспортные услуги	10,0
	Коммунальные услуги
	Арендная плата за пользование имуществом	150,0
	Услуги по содержанию имущества	20,0
	Прочие услуги	1290,0
	Прочие расходы	50,0
	Поступление нефинансовых активов	300,0
	Увеличение стоимости основных средств Увеличение стоимости нематериальных активов Увеличение стоимости материальных запасов	200,0 100,0

В соответствии с утвержденными ассигнованиями в течение I квартала 200 г. в бюджетном учреждении зафиксированы следующие хозяйственные операции:


Январь
1. 11.01 Получены лимиты бюджетных обязательств через казначейство на I квартал 200 г.: По расходам на заработную плату и начислениям на выплаты по оплате труда

По расходам на начисления на выплаты по оплате труда

По расходам за счет услуг связи

По расходам за счет транспортных услуг

По расходам за счет арендной платы за пользование имуществом

По расходам за счет услуг по содержанию имущества

По расходам за счет прочих услуг

По расходам за счет прочих расходов

По расходам за счет приобретения основных средств

По расходам за счет приобретения материальных запасов

2. 11.01 Перечислен аванс поставщику ООО «Комус» за материалы (хозяйственные и канцелярские товары)

3. 11.01 Перечислен аванс поставщику ООО «Формоза» за основные средства (комплект мебели и копировальный аппарат)

4. 20.01 Получены от поставщика ЗАО «Турист» услуги по проведению учебно-тренировочного сбора (УТС). Услуги по акту списаны на расходы учреждения

5. 21.01 Оплачен счет поставщика ЗАО «Турист» за выполненные работы по проведению УТС

6. 21.01 Средства со счета бюджета, открытого в органе казначейства, отправлены на счет для выплаты наличных денег на оплату услуг связи

7. 21.01 Получены в кассу наличные деньги для оплаты услуг связи

8. 21.01 Выданы подотчетному лицу П. П. Петрову из кассы деньги для оплаты услуг связи

9. 24.01 Приняты денежные обязательства по заключенному договору аренды помещения для администрации школы

10. 24.01 Получены от поставщика ОС. Затраты на покупку ОС отражены в составе капитальных вложений: комплекта мебели ОФИСНЫЙ, копировального аппарата CANON FC-336


11. 24.01 Списан аванс по приобретению ОС на расчеты с поставщиками:

12. 25.01 Приняты к учету по первоначальной стоимости ОС: комплект мебели ОФИСНЫЙ, копировальный аппарат CANON FC-336


13. 25.01 Начислена 100%-ная амортизация на копировальный аппарат CANON FC-336, введенный в эксплуатацию

14. 26.01 Получен авансовый отчет от подотчетного лица П. П. Петрова

15. 26.01 Получен в кассу возврат неиспользованного остатка подотчетной суммы от П. П. Петрова

16. 26.01 Остаток аванса возвращен из кассы на банковский счет казначейства для зачисления на счет бюджета

17. 26.01 Возврат по авансовому отчету зачислен на счет бюджета

18. 31.01 Начислена заработная плата сотрудникам за январь

19. 31.01 Начислена заработная плата лицам, не состоящим в штате учреждения по договорам гражданско-правового характера

20. 31.01 Начислен ЕСН и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в РФ на начисленные выплаты по оплате труда сотрудников учреждения

21. 31.01. Начислен ЕСН и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в РФ на начисленные выплаты по оплате труда по договорам гражданско-правового характера

22. 31.01 Начислены платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве

23. 31.01 Начислено пособие по временной нетрудоспособности работникам

24. 31.01 Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников

25. 31.01 Удержан НДФЛ с нештатной заработной платы

26 31.01. Удержана заработная плата сотрудников для перечисления на счета в Банк Москвы

Февраль
27. 01.02 Перечислены удержанные из заработной платы сотрудников суммы НДФЛ

28. 01.02 Перечислены удержанные из нештатной заработной платы суммы НДФЛ

29. 01.02 Перечислены суммы ЕСН и взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, начисленные на заработную платы сотрудников

30. 01.02 Перечислены суммы ЕСН и взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, начисленные на оплату по договорам гражданско-правового характера

31. 01.02. Перечислены платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве

32. 01.02 Перечислена удержанная заработная плата на счета сотрудников (зарплатные пластиковые карты) в Банк Москвы

33. 01.02 Начислена амортизация на объекты основных средств

34. 03.02 Средства со счета бюджета, открытого в органе казначейства, отправлены на счет для выплаты наличных денег на заработную плату штатным работникам

35. 03.02 Средства со счета бюджета, открытого в органе казначейства, отправлены на счет для выплаты наличных денег по договорам гражданско-правового характера

36. 03.02 Средства со счета бюджета, открытого в органе казначейства, отправлены на счет для выплаты пособия по временной нетрудоспособности

37. 03.02 Получены в кассу наличные деньги для выплаты заработной платы

38. 03.02 Получены в кассу наличные деньги для выплаты нештатной заработной платы

39. 03.02 Получены в кассу наличные деньги для выплаты пособия по временной нетрудоспособности

40. 03.02 Выдана заработная плата сотрудникам из кассы учреждения

41. 03.02 Выдана из кассы заработная плата лицам, не состоящем в штате учреждения

42. 03.02 Выдано из кассы пособие по временной нетрудоспособности

43. 04.02 Получены и приняты к учету материалы, оплаченные авансом с бюджетного счета (хозяйственные и канцелярские товары)

44. 04.02 Списан аванс по приобретению материалов на расчеты с поставщиками

45. 10.02 Списаны (выданы) материалы (хозяйственные и канцелярские товары) на нужды учреждения

46. 16.02 Получен счет на оплату прав пользования программным продуктом (бухгалтерской программы ПАРУС-Бюджет) в 200 г.

47. 17.02 Оплачены неисключительные права пользования программным продуктом (бухгалтерской программой ПАРУС-Бюджет) в 200 г.

48. 28.02 Начислена заработная плата сотрудникам за февраль

49. 28.02 Начислен ЕСН и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в РФ на начисленные выплаты по оплате труда сотрудников учреждения

50. Начислены платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве

51. 28.02 Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы сотрудников

52. 28.02 Удержана заработная плата сотрудников для перечисления на счета в Банк Москвы

Март
53. 01.03. Перечислены удержанные из заработной платы сотрудников суммы НДФЛ

54. 01.03 Перечислены суммы ЕСН и взносов на обязательное пенсионное страхование в РФ, начисленных на заработную платы сотрудников

55. 01.03 Перечислены платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве

56. 01.03 Перечислена удержанная заработная плата на счета сотрудников (зарплатные пластиковые карты) в Банк Москвы

57. 01.03 Начислена амортизация на объекты основных средств

58. 14.03. Списано с учета ОС, пришедшее в негодность (копировальный аппарат CANON FC-336, 100%-ная амортизации)

59. 14.03 Оприходованы по рыночной стоимости материалы от разборки копировального аппарата CANON FC-336 (картридж)


60. 17.03 Оплачено по договору № 7 ООО «Газель» за транспортные услуги по доставке ОС (спортивных костюмов)

61. 17.03 Сформирована первоначальная стоимость объектов ОС за счет расходов на доставку

62. 17.03 Получены от ЗАО «Спорттовары» спортивные костюмы по договору № 35. Сформирована первоначальная стоимость объекта при приобретении

63. 17.03. Оплачено по договору № 35 ЗАО «Спорттовары» за спортивные костюмы (25 шт.)

64. 18.03 Оплачено ЗАО «Принт» за изготовление логотипа школы на спортивных костюмах (25 шт.)

65. 18.03 Сформирована первоначальная стоимость объектов ОС за счет расходов на изготовление логотипа

66. 21.03 Оприходованы объекты ОС - костюмы спортивные (25 шт.)

67. 21.03 Выданы со склада спортивные костюмы (20 шт.). Мягкий инвентарь списан с учета

68. 24.03 Средства со счета бюджета, открытого в органе казначейства, отправлены на счет для выплаты наличных денег на участие спортсменов школы в Первенстве Европы в г. Кириши

69. 24.03 Получены в кассу наличные деньги для участия команды школы в Первенстве Европы в г. Кириши

70. 24.03 Выданы подотчетному лицу С. Н. Фролову из кассы деньги для участия команды в Первенстве Европы в г. Кириши

71. 30.03 Принят авансовый отчет от подотчетного лица С. Н. Фролова

72. 31.03 Подписан акт о полученных услугах по аренде помещения для администрации школы в I квартале 200 г.

73. 31.03 Оплачен счет поставщика за аренду в I квартале помещения для администрации школы

74. 31.03 Начислена заработная плата сотрудникам за январь

75. 31.03 Начислен ЕСН и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в РФ на начисленные выплаты по оплате труда сотрудников учреждения

76. 31.03 Начислены платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве

77. 31.03 Удержан НДФЛ с заработной платы сотрудников

78. 31.03 Удержана заработная плата сотрудников для перечисления на счета в Банк Москвы

79. 31.03 Получен моноблок SONY, приобретенный в централизованном порядке

Заключение счетов текущего отчетного года
31.12 Списание в конце года доходов на финансовый результат

31.12 Списание на финансовый результат в конце года расходов