Виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Классификация составов налоговых правонарушений

3. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, её правовая природа.

4. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

5. Порядок взыскания налоговых санкций.

6. Право на обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц.

7. Административный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

8. Судебный порядок защиты нарушенных прав налогоплательщиков.

Литература

Основная

Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. – М.: Норма, 2008. – С. 488-518.

Налоговое право России: учебник / И.А. Цинделиани, В.Е. Кирилина, Е.Г. Костикова, Е.Г. Мамилова, Н.Л. Шарандина. – М.: Эксмо, 2008. – С. 249-290.

Налоговое право России: Учебник для вузов / Отв. ред. д.ю.н., проф. Ю.А. Крохина. – М.: Издательство НОРМА, 2008. – С. 334-525.

Химичева Н.И., Покачалова Е.В. Финансовое право / Отв. ред. д.ю.н., проф. Н.И. Химичева. – М.: Норма, 2007. С. 260-264.

Дополнительная

Базарова А. Обстоятельства, смягчающие ответственность налогоплательщика // "Финансовая газета. Региональный выпуск", N 46, ноябрь 2007 г.

Власов А. Ответственность за совершение налоговых правонарушений // "Бюджетные учреждения: ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности", N 2, 3, август, сентябрь 2007 г.

Горюнов B. Налоговая ответственность банка за несообщение сведений об открытии (закрытии) счета // "Бухгалтерия и банки", N 9, сентябрь 2007 г.

Зайцева Н. Санкции за неуплату авансовых платежей // "Финансовая газета. Региональный выпуск", N 46, ноябрь 2007 г.

Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации / Отв. ред. В.М. Лебедев. - "Юрайт", 2007 г.

Комментарий к Кодексу РФ об административных правонарушениях / Под общей редакцией Э.Г. Липатова и С.Е. Чаннова. - Система ГАРАНТ, 2007 г.

Крюков А.Н. Ответственность государства за неосновательное пользование чужими денежными средствами // "Российская юстиция", N 6, июнь 2007 г.

Мясников О.А. Налоговые правонарушения: наказания без вины не бывает // "Ваш налоговый адвокат", N 1, январь 2007 г.

Нефедова Н.Н. Уголовная ответственность за неуплату налогов и неисполнение обязанностей налогового агента // "Индивидуальный предприниматель: бухгалтерский учет и налогообложение", N 6, ноябрь-декабрь 2007 г.

Саркисов К.К., Зрелов А.П., Краснов М.В. Налогоплательщик: защита, контроль и привлечение к ответственности / Под ред. К.К. Саркисова - "Статус-Кво 97", 2007 г.

Тараканов С.А. Правила оформления и рассмотрения дел о налоговых нарушениях // "Российский налоговый курьер", N 17, сентябрь 2007 г.

Контрольные вопросы к экзамену

1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность.

2. Соотношение налогов и иных обязательных платежей.

3. Функции налогов.

4. Способы классификации налогов.

5. Правовой механизм налога и его элементы.

6. Понятие системы налогов и сборов, её структура.

7. Специальные налоговые режимы.

8. Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования.

9. Система налогового права.

10. Налоговое право в системе российского права.

11. Принципы налогового права.

12. Источники налогового права.

13. Понятие и виды норм налогового права, их особенности.

14. Понятие и структура налогового правоотношения.

15. Виды налоговых правоотношений.

16. Юридические факты в налоговом праве.

17. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

18. Правовой статус налоговых агентов и налоговых представителей.

19. Налоговая декларация: понятие, структура, порядок представления.

20. Внесение изменений в налоговую декларацию.

21. Понятие налогового контроля и формы его проведения.

22. Налоговые проверки.

23. Правовой статус органов, осуществляющих налоговый контроль..

24. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора

25. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора.

26. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

27. Зачёт и возврат излишне уплаченных налогов, сборов и пени.

28. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени.

29. Понятие, признаки и юридический состав налогового правонарушения.

30. Классификация составов налоговых правонарушений.

31. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

32. Обстоятельства, исключающие ответственность, а также обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

33. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые санкции

34. Административный порядок защиты прав налогоплательщиков.

35. Судебный порядок защиты прав налогоплательщиков.