№ | Название темы | Содержание задания по теме | Рекомендуемая литература | Форма контроля | Сроки сдачи (неделя и объем часов) |
Особенности уплаты корпоративного подоходного налога в бюджет. | Характеристика корпоративного подоходного налога. Применение на территории РК. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 10-16, ст. 2. Алибеков С.Т. 81, 82, 84, 100, 136, 147-149) Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 95) | Написание эссе по соответствующей теме. Проверка знаний и оценка студента. | 1 неделя 3 часа | |
Особенности уплаты индивидуального подоходного налога в бюджет. | Индивидуальный подоходный налог. Применение на территории РК. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 18-21 статьи 153-155, 157, 158, 159, 160, 177) 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 96) | Контрольные вопросы | 2 неделя 3 часа | |
Особенности уплаты налога на добавленную стоимость в бюджет. | Налог на добавленную стоимость. Применение на территории РК. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 28-37, статьи 228-230, 232, 242, 246, 248, 268, 269) 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 98) | Решение задач | 3 неделя 3 часа | |
Особенности уплаты налогообложения подакцизных товаров, производимых и реализуемых в Республике Казахстан в бюджет. | Акцизы. Применение на территории РК. Понятие подакцизных товаров. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 38-40, статьи 277-280, 283, 295) 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 100) | Тест | 4 неделя 3 часа | |
Особенности уплаты рентного налога на экспорт в бюджет. | Рентный налог на экспорт Порядок исчисления и уплата по данному налогу. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г.(Глава 41, статьи 300-306) | Составить таблицу по ставкам налога | 5 неделя 3 часа | |
Особенности уплаты социального налога в бюджет. | Социальный налог. Понятие и характеристика социального налога. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 47-49, статьи 355-358,360, 363) 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 101) | Одготовить доклад | 6 неделя 3 часа | |
Особенности уплаты земельного налога в бюджет. | Понятие и характеристика земельного налога. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г.(Глава 53-56, статьи 373, 375, 377,) 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.102-103) | Составить таблицу по объектам. Субъектам и ставкам налога | 7 неделя 3 часа. | |
Особенности уплаты платежей и налогов недропользователей в бюджет. | Понятие и виды платежей и налогов недропользователей. Порядок уплаты и сроки уплаты. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 42-46, статьи 307, 311-312, 325, 330, 331, 347) 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр.99) | Составить схему платежей и налогов | 8 неделя 3 часа | |
Особенности уплаты налога на транспортные средства в бюджет. | Налог на транспортные средства. Понятие и характеристика налога на транспортные средства. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 50-52, статьи 365, 366, 370, 371) 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 108-109) | Составить таблицу по субъектам и ставкам налога | 9 неделя 3 часа. | |
Особенности уплаты налога на имущество в бюджет. | Налог на имущество. Понятие и характеристика налога на имущество. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 57-58, статьи 394, 396,398, 403, 405) 2. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 104-107) | Составить схему в зависимости от субъекта налога | 10 неделя 3 часа. | |
Налоговая политика государства. | Понятие и характеристика налоговой политики государства. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 1, статья 10) 2. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г., (стр.59) 3. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г. (стр. 88-90) | Написание эссе по соответствующей теме. | 11 неделя 3 часа. | |
Особенности уплаты налога на игорный бизнес в бюджет. | Налог на игорный бизнес. Понятие и характеристика налога на игорный бизнес. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 59, статьи 411-418) | Составить таблицу по элементам налога | 12 неделя 3 часа | |
Особенности уплаты фиксированного налога в бюджет. | Фиксированный налог. Понятие и характеристика фиксированного налога. Элементы налога. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 60 статьи 419-425) | Составить таблицу по элементам налога | 13 неделя 3 часа. | |
Налоговый статус банков второго уровня в РК. | Понятие банков второго уровня. Коммерческие банки как субъекты налоговых обязательств. | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 1 статьи 4-9) 2. Худяков А.И. Налоговое право РК. А., 20 03 г. Общая часть. 512 с. (стр. 370- 383) | Написание эссе по соответствующей теме. | 14 неделя 3 часа. | |
Международные соглашения по вопросам налогообложения. | Виды международных соглашений по вопросам налогообложения в РК. (перечень). | 1.Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» от 10 декабря 2008 г. (Глава 1 статьи 2, 3) 2. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г. (стр.43, 70-72) 3.http://www.salyk.kz (Конвенции об избежании двойного налогообложения, заключенные между Республикой Казахстан и другими государствами) 4.Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учеб. пособие. 2007 г. (стр. 58) | Реферат | 15 неделя 3 часа. | |
ИТОГО: | 45 часов |
8. Рекомендуемая литература
|
|
|
|
Нормативные правовые акты:
|
|
1. Конституция Республики Казахстан от 30 августа 1995 г.» (по состоянию на 01.09.2013 г.);
2. Кодекс Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (по состоянию на 01.09.2013 г.);
3. Закон Республики Казахстан от 20 ноября 1998 года №304-1 «Об аудиторской деятельности в Республике Казахстан» (по состоянию на 01.09.2013 г.);
4. Закон Республики Казахстан, от 30 марта 1995 года, № 2155 «О Национальном банке Республики Казахстан» (по состоянию на 01.09.2013 г.);
5. Закон Республики Казахстан от 24 ноября 2011 г. N 496-IV ЗРК
«О республиканском бюджете на 2013–2014 годы»
(по состоянию на 01.09.2013 г.);
9. Кодекс Республики Казахстан об административных правонарушениях, от 30 января 2001 г. (по состоянию на 01.09.2013 г.);
10. Уголовный кодекс Республики Казахстан от 16 июля 1997 г. (по состоянию на 01.09.2013 г.).
Учебная литература:
1. Налоговое право: Учебное пособие / под. Ред. С.Г. Пепеляева, М. 2000 г
2. Налоговое право РК. Общ.часть: Учебник. под ред. Худякова А.И. Алматы 2003 г.
3. Теория налогообложения, под ред. Худякова А.И., Бродского Г.М. Алматы: 2002 г
4. Налоговое право: Учебник для вузов. под ред. Петрова Г.В. М.: 1997 г.
5. Теория налоговых обязательств. под ред. Порохова Е.В. Алматы: 2001 г.
6. Налоговое право РК. Общая и Особенная части: Учебное пособие под ред. Алибекова С.Т., 2007 г.
Дополнительная литература:
1. Смит А. «Исследование о природе и причине богатства народов». Давид Р. «Начало политической экономии и податного обложения». Москва: Госполитиздат, 1995г., т. 1,2.
2. «Общая теория занятости, процента и денег». Кейнс Джон М. Петрозаводск: Петрокогм, 1993 г.
3. Налоги. Учебное пособие. / Под ред. Черника Д.Г. Москва. Дело ЛТД, 1993 г.
4. «Налоги в рыночной экономике». Горский И.В. Москва: Финансы и статистика, 1994 г.
|
|
5. Основы государства и права Республики Казахстан. // Учебное пособие. Алматы,1997 г.
6. Налоговое право. Петрова Г.В. Москва. Издательство «Бек», 1997 г.
7. Финансовое право. Бельский К.С. М.: Юрист, 1994 г. с. 208.
8.Теория финансов. Кажикаримов Б.К., Омирбаев С.М.. Учебное пособие. Караганда, 1991 г.
9. Финансовая деятельность государства – основополагающая категория финансово-правовой науки. Карасаева М.В. // Государства и право. 1996 г. №11. с. 75-87.
10. Основы теории финансового права. Худяков А.И. Алматы,1995 г. с.228.
11.Налоговое право Республики Казахстан. Худяков А.И. Алматы: Каржы-каражат, 1998 г. с. 304.
12.Налоговое право в схемах. Щур Д.Л., Шапалов И.С. М., 2002 г.
13.Налоговое право. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д.Вопросы и ответы. М., 2001 г.
14.Налоговое право. Староверова О.В. М.,2001 г.
15.Налоговое право. Пепеляева С.Г. М., 2000 г.
16.Теория налогообложения. Худяков А.И. Алматы: Каржы-каражат.2001г.
17.Гражданин и налоги. Черник Д.Г. М.,1998 г.
18.Налогообложение доходов граждан. Глинкин А.А. М.,1998 г.
19. Налоговое право РК в схемах: Учебное пособие / Г.И.Тулеугалиева. 2003 г.