Валютне регулювання і валютний контроль

Основи валютного регулювання і валютного контролю були закладені з прийняттям Декрету КМУ "Про систему валютного регулювання і валютного контролю". В Декреті встановлювався режим здійснення валютних операцій на території України, права і обов'язки суб'єктів валютного ринку, відповідальність за порушення валютного законодавства, а також повноваження державних органів управління і функцій банків в регулюванні валютних операцій.

Відповідно до законодавства України НБУ визначає структуру валютного ринку, організовує торгівлю валютними цінностями на ньому та регулює експорт та імпорт капіталу. До компетенції НБУ в сфері валютного регулювання належать:

• видання нормативних актів щодо ведення валютних операцій;

• видача та відклик ліцензій, здійснення контролю за діяльністю банків та інших установ;

• здійснення валютної політики, виходячи з принципів загальної економічної політики України;

• нагромадження, зберігання і використання валютних резервів;

• встановлення способів визначення і використання валютних курсів іноземних валют;

• встановлення лімітів відкритої валютної позиції для банків та інших установ, що купують і продають іноземну валюту тощо.

Валютні цінності та інше майно резидентів, яке перебуває за межами України, підлягають обов'язковому декларуванню в НБУ. Зобов'язання щодо декларування валютних цінностей, а також валютних операцій за участю резидентів та нерезидентів, підлягають валютному контролю.

Крім НБУ та уповноважених комерційних банків, функції валютного контролю здійснюють ДПА, Мінзв'язку та Держмитслужба України. ДПА здійснює фінансовий контроль за валютними операціями, що проводяться резидентами та нерезидентами на території України. На Мінзв'язку покладено контроль за дотриманням правил поштових переказів та пересилання валютних цінностей через митний кордон України. Держмитслужба здійснює контроль за дотриманням правил переміщення валютних цінностей через митний кордон України.

Національний банк України у сфері валютного регулювання: 1. здійснює валютну політику виходячи з принципів загальної
економічної політики України; 2. складає разом з Кабінетом Міністрів України платіжний баланс України; 3. контролює дотримання затвердженого Верховною Радою України ліміту зовнішнього державного боргу України; 4. визначає у разі необхідності ліміти заборгованості в іноземній валюті уповноважених банків нерезидентам; 5. видає обов'язкові для виконання нормативні акти щодо здійснення операцій на валютному ринку України; 6. нагромаджує, зберігає і використовує резерви валютних цінностей для здійснення державної валютної політики; 7. видає ліцензії на здійснення валютних операцій та приймає
рішення про їх скасування; 8. установлює способи визначення і використання валютних (обмінних) курсів іноземних валют, виражених у валюті України, курсів валютних цінностей, виражених у іноземній валюті або розрахункових (клірингових) одиницях; 9. установлює за погодженням з Міністерством статистики України єдині форми обліку, звітності та документації про валютні операції, порядок контролю за їх достовірністю та своєчасним поданням; 10. забезпечує публікацію банківських звітів про власні операції та операції уповноважених банків. Кабінет Міністрів України у сфері валютного регулювання: 1. визначає і подає на затвердження до Верховної Ради України ліміт зовнішнього державного боргу України; 2. забезпечує виконання бюджетної та податкової політики в частині, що стосується руху валютних цінностей; 3. забезпечує формування і виступає розпорядником Державного валютного фонду України; 4. визначає порядок використання надходжень у міжнародних розрахункових (клірингових) одиницях, які використовуються у торговельному обороті з іноземними державами, а також у неконвертованих іноземних валютах, які використовуються у неторговельному обороті з іноземними державами на підставі положень міжнародних договорів України. Сфера валютного контролю

Валютні операції за участю резидентів і нерезидентів підлягають валютному контролю.Валютному контролю підлягають також зобов'язання щодо декларування валютних цінностей та іншого майна.Органи, що дійснюють валютний контроль, мають право вимагати і одержувати від резидентів і нерезидентів повну інформацію про здійснення ними валютних операцій, стан банківських рахунків в іноземній валюті у межах повноважень а також про майно, що підлягає декларуванню Функції державних органів і банківської
системи України у сфері валютного контролю

1. Національний банк України є головним органом валютного
контролю, що:- здійснює контроль за виконанням правил регулювання валютних операцій на території України з усіх питань, не віднесених цим Декретом до компетенції інших державних органів; - забезпечує виконання уповноваженими банками функцій щодо здійснення валютного контролю 2. Уповноважені банки, фінансові установи та національний оператор поштового зв'язку, які отримали від Національного банку України генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій, здійснюють контроль за валютними операціями, що проводяться резидентами і нерезидентами через ці установи. 3. Державна податкова інспекція України здійснює фінансовий контроль за валютними операціями, що провадяться резидентами і нерезидентами на території України. 5. Міністерство зв'язку України здійснює контроль за додержанням правил поштових переказів та пересилання валютних цінностей через митний кордон України. 6. Державний митний комітет України здійснює контроль за додержанням правил переміщення валютних цінностей через митний кордон України.