Финансовый план
Очень часто требуется быстро подготовить финансовый план, в некоторых случаях может не быть под рукой важных данных по затратам. В лабораторной работе описывается простой, но эффективный метод подготовки финансового плана с помощью задания производственных затрат на реализованную продукцию, общих и административных расходов, выраженных в процентах.
1. Откройте ранее созданный файл Информационные системы.xls, активируйте Лист2 и присвойте данному листу имя: Лаб_2.
2. В ячейку А1 занесите функцию СЕГОДНЯ().
3. Выделить блок ячеек А2:О2 и разметить в данном диапазоне заголовок ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН.
4. Создать таблицу, используя исходные данные (рис. 7).
Рис. 7. Исходные данные для Финансового плана
А теперь произведем необходимые расчеты. В рабочую область таблицы введем несколько формул, большинство из которых будет копироваться.
5. ОБЪЕМ ПРОДАЖ. Первоначально в ячейку С5 занесено значение 10000 – это базисное число для определения объема реализованной продукции. Объем продаж увеличивается на 10% (ячейка В21). Поэтому в ячейку D5 пишем следующую формулу:
|
|
=С5*$B$21+C5
Скопировать формулу по 5 строке.
6. Вычисление ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАТРАТ НА РЕАЛИЗОВАННУЮ ПРОДУКЦИЮ. Производственные затраты составляют 30% объема РП (реализованная продукция) (см. ячейка В7). В ячейку С7 заносим формулу:
=С5*$В7
7. Определение ВАЛОВОЙ ПРИБЫЛИ. Валовая прибыль определяется как разница между Объемом продаж (С5) и Себестоимостью Реализованной Продукции (С7). Скопировать формулу по 9 строке.
8. Вычисление ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. Начиная с ИЮЛЯ, заработная плата увеличивается на 20%. Запишите формулу, учитывая значение этой константы непосредственно в формуле.
9. Формула РАСХОДОВ. Комиссионные берутся с Валовой прибыли. В ячейку С12 записать формулу:
=С$9*$B12
10. Формулы для расчета Коммунальных услуг, Телефона, Командировок и Премиальных АНАЛОГИЧНЫ формуле РАСХОДОВ (п. 9).
11. Расчет НАЛОГОВ, ВЗИМАЕМЫХ С ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. В ячейку С17 записать следующую формулу:
=$В$17*С11
Скопировать формулу по 17 строке.
12. Вычисление ДОХОДА ДО ВЫЧЕТА НАЛОГА – разность между Валовой прибылью (С9) и Общими издержками (С18). Скопировать формулу по 20 строке.
13. Рассчитайте ИТОГОВЫЕ значения (столбец О)
14. Постройте ЛИНЕЙНЫЙ график, используя данные о ДОХОДЕ РАБОТНИКА ДО ВЫЧЕТА НАЛОГОВ.