Задача № 10.1

На основании приведенных данных АО "Мерей" составить первоначальный баланс (тыс.тенге):

1. Основные средства…………………………….…. 400000

2. Уставный капитал…………………………………. 426965

3. Материалы……………………………………. …… 18500

4. Готовая продукция………………………………… 20100

5. Нераспределенная прибыль………………………… 26700

6. Наличность в кассе ………………………….……. 920

7. Расчеты с поставщиками………………………….. 15500

8. Дебиторская задолженность……………………… 845

9. Расчеты с персоналом по оплате труда………….. 23200

10. Деньги на текущих, корреспондентских счетах

в банке…………………….…………………………. 52000

Журнал хозяйственных операций по АО «Мерей» за 2010год.

№	Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма (тыс.тг.)
1.	Получено в кассу с расчетного счета на выплату заработной платы
2.	Выданы из кассы в подотчет на командировочные расходы
3.	Выдана из кассы заработная плата
4.	Акцептован счет поставщика за приобретенные материалы
3.	Получено с расчетного счета в кассу
6.	Остаток подотчетных сумм возвращен в кассу
7.	Перечислено с расчетного счета поставщикам
8.	Приобретены долгосрочные инвестиции с оплатой с расчетного счета
9.	Получен на расчетный счет долгосрочный банковский кредит

Требуется:

1. На основании приведенных данных на начало отчетного периода составить первоначальный бухгалтерский баланс на 31.12. 2009 г.

2. Составить корреспонденцию счетов на приведенные

хозяйственные операции за 2010 год

3. Составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода на 31.12.2010г

4. Составить отчет о движении денег прямым методом

5. Составить отчет о движении денег косвенным методом

Примечание: По отчету о прибылях и убытках - чистый доход (убыток) равен нулю.

Задача № 10.2

Неоткорректированный пробный баланс компании "Нурсат" на 31.12.2010г. года выглядит следующим образом:

Денежные средства........................... ………………… 21600

Краткоср.дебит.задолж-ть……………………… 12500

Канцтовары....................................... ………………… 1800

Предоплаченная страховка…………………….. 2400

Офисное оборудование………………………… 34000

Накопленный износ…………………………….. 6000

Краткоср.кредит.задолж-ть …………………… 7000

Незаработаннный доход………………………… 4600

Собственный капитал…………………………… 48700

Изъятие капитала………………………………. 4000

Доход от оказания консультационных 29000

услуг………………………………………………

Расходы по заработной плате......... ……….. 15000

Расходы по аренде........................... ……… 4000

Итого................................................. ……….. 95300

Также имеется следующая дополнительная информация:

1. Страховка срок действия которой заканчивается в течение декабря стоит 400 тг.

2. Запасы канцтоваров на конец декабря составили 750 тг.

3. Износ за декабрь составил 1000 тг.

4. Начисленная заработная плата на конец декабря составила 1200 тг.

5. Заработанные за декабрь доходы за оказанные услуги, по которым еще не выставлены счета составили 3000 тг.

6. Заработанные доходы за оказанные услуги которые были оплачены авансом, составили 1600 тг.

Требуется:

I. Составить необходимые корректирующие проводки за декабрь

2. Составить откорректированный пробный баланс на конец отчетного периода на 31.12.2010г