По состоянию на 1 декабря 201__ г. на счетах Главной книги ООО «Фирма» числятся следующие остатки хозяйственных средств и источников их образования:
Номер счета (суб-счета) | Наименование счета (субсчета) | Дебет | Кредит |
Основные средства в том числе: | 450 000 | ||
- здание завода | 321 000 | ||
- здание склада | 4 000 | ||
- оборудование | 109 000 | ||
- вычислительная техника | 16 000 | ||
Амортизация основных средств | 35 553 | ||
02. | Амортизация собственных основных средств в том числе: | 35 553 | |
- здания завода | 26 964 | ||
- здания склада | |||
- оборудование | 1 853 | ||
- вычислительной техники | 6 400 | ||
Нематериальные активы | 20 000 | ||
Материалы в том числе: | 15 000 | ||
10.1 | Сырье и материалы (сталь СИ-100 – 400 кг) | 8 000 | |
10.6 10.6.1 10.6.2 | Прочие материалы В том числе: | 7 000 | |
- смазочные материалы (30 кг) | 3 000 | ||
- краска (100 кг) | 4 000 | ||
НДС по приобретенным ценностям | |||
Касса | 1 500 | ||
Расчетный счет | 547 300 | ||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (с АТП-2) | 1 000 | ||
62.1 | Расчеты с покупателями и заказчиками(ОАО АРС) | 42 553 | |
Краткосрочные кредиты и займы | 5 000 | ||
68.2 | Расчеты по налогам и сборам (НДС) | 11 100 | |
69.1 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 3 400 | |
Расчеты с персоналом по оплате труда | 8 400 | ||
Расчеты с подотчетными лицами | |||
Уставной капитал | 117 000 | ||
Резервный капитал | 15 000 | ||
Добавочный капитал | 120 000 | ||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 433 700 | ||
Продажи | |||
90.1 | Выручка от продаж | 480 000 | |
90.2 | Себестоимость продаж | 130 000 | |
90.3 | НДС | 80 000 | |
90.6 | Управленческие расходы | 16 500 | |
90.9 | Прибыль (убыток) от продаж | 253 500 | |
Прочие доходы и расходы | |||
91.1 | Прочие доходы | 156 000 | |
91.2 | Прочие расходы | 83 000 | |
91.9 | Сальдо прочих доходов и расходов | 73 000 | |
Прибыли и убытки | 326 500 | ||
99.2 | Прибыль (убыток) от продаж | 253 500 | |
99.3 | Сальдо прочих доходов и расходов | 73 00 |
Задание: на основании данных об остатках хозяйственных средств и источников их образования на начало периода, заполнить бухгалтерский баланс.
|
|
Содержание заданий, которые необходимо выполнить дома:
Задача 9.2 Бухгалтерский баланс.
Список рекомендуемой литературы
3.2.1. Основная литература
1. Астахов В. П. Теория бухгалтерского учета: учеб. пособие для вузов: рек. М-вом образования РФ / В. П. Астахов. – Ростов н/Д: Феникс, 2007. – 635 с.
2. Бреславцева Н.А., Михайлова Н.В., Гончаренко О.Н. Бухгалтерский учет: учебное пособие – Ростов н/Д:Феникс, 2012. – 318 с. –(Высшее образование)
|
|
3. Бабаев Ю.А., Петров А.М., Макарова Л.Г. Бухгалтерский финансовый учет: Учебник- М.: Инфра-М, 2012.- 576 с.
4. Тарасова Л.Н., Бессонова Л.А.Бухгалтерский финансовый учет: методика, задачи, тесты: учеб. пособие: в 2 ч../Л.Н. Тарасова, Л.А. Бессонова; под ред. Л.Н. Тарасовой - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2008.- 277с.