Журнал операций за январь

Номер операции	Содержание операции	Сумма, тыс. руб.	Наименование и шифр корреспондирующих счетов
Дебет	Кредит
	Получено в кассу на выплату заработной платы		Сч.50 «Касса»	Сч.51 «Расчетный счет»
	И т.д.

б) Открыть синтетические счета, записать в них остаток на 1 января из баланса, разнести хозяйственные операции за январь, подсчитать дебетовый и кредитовый обороты и остаток (сальдо) на 1 февраля. Счета открыть по форме:

Дт Сч.50 «Касса» Кт		Дт	Сч.70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»	Кт
Сн 1100 1) 45000	2) 42000 4) 3000		2) 42000 3) 3000	Сн 45000 8) 93000 31) 2200
Доб 45000 Ск 1100	Коб 45000		Доб 45000	Коб 95200 Ск 95200

в) Составить оборотно-сальдовую ведомость по синтетическим счетам по форме таблицы 2.

Таблица 2.

№ счета	Наименование счета	Остаток на начало месяца (Сн)	Обороты за месяц (январь)	Остаток на конец месяца (Ск)
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	Касса Расчеты с персоналом по оплате труда
	ИТОГО	X	X	Y	Y	Z	Z

Рекомендуется оборотно-сальдовую ведомость составлять в порядке увеличения номера счета.

г) Составить бухгалтерский баланс на 1 февраля по Форме № 1, утвержденной Министерством финансов РФ.

ВЫПИСКА ИЗ ПЛАНА СЧЕТОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

Таблица 3.

Наименование счета	Номер счета	Номер и наименование субсчета
Основные средства Амортизация основных средств Нематериальные активы Амортизация нематериальных ценностей Материалы		По видам основных средств По видам нематериальных ценностей 1.Сырье и материалы 2.Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали 3.Топливо 4.Тара и тарный материал 5.Запасные части 6.Прочие материалы

Продолжение табл. 3.

Основное производство Вспомогательные производства Общепроизводственные расходы Общехозяйственные расходы Брак в производстве Обслуживающие производства и хозяйства Выпуск продукции (работ, услуг) Готовая продукция Расходы на продажу Товары отгруженные Касса Расчетный счет Расчеты с поставщиками и подрядчиками Расчеты с покупателями и заказчиками Расчеты по краткосрочным кредитам и займам Расчеты по долгосрочным кредитам и займам Расчеты по налогам и сборам Расчеты по социальному страхованию и обеспечению Расчеты с персоналом по оплате труда Расчеты с подотчетными лицами Расчеты с учредителями Расчеты с разными дебиторами и кредиторами		7.Материалы, переданные в переработку на сторону 8.Строительные материалы 9.Инвентарь и хозяйственные принадлежности По видам кредитов и займов По видам кредитов и займов По видам налогов и сборов 1.Расчеты по социальному страхованию 2.Расчеты по пенсионному обеспечению 3.Расчеты по обязательному медицинскому страхованию 1.Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал 2.Расчеты по выплате доходов 1.Расчеты по имущественному и личному страхованию 2.Расчеты по претензиям

Продолжение табл. 3.

Уставный капитал Резервный капитал Добавочный капитал Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) Продажи Прочие доходы и расходы Резервы предстоящих расходов Расходы будущих периодов Доходы будущих периодов Прибыли и убытки		3.Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам 4.Расчеты по депонированным суммам 1.Выручка 2.Себестоимость продукции 3.Налог на добавленную стоимость 4.Акцизы 9.Прибыль/убыток от продажи 1.Прочие доходы 2.Прочие расходы 9.Сальдо прочих расходов и доходов По видам резервов По видам расхода 1.Доходы, полученные в счет будущего периода 2.Безвозмездные поступления и др.

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

1. Бухгалтерский баланс на 1 января 20ХХ г. (руб.)

Актив	Варианты
1. Внеоборотные акти­вы Нематериальные акти­вы
Основные средства
Итого по разделу I
II. Оборотные активы Запасы
в т.ч. сырье, материалы и прочие аналогичные ценности
Затраты в незавершен­ном производстве
Готовая продукция и товары для перепрода­жи
Дебиторская задол­женность
в том числе: покупате­ли и заказчики
прочие дебиторы
Денежные средства
в том числе: касса
расчетный счет
Итого по разделу II
Баланс

Пассив	Варианты
III. Капитал и резервы
Уставный капитал
Добавочный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная при­быль прошлых лет
Итого по разделу III
IV. Долгосрочные обя­зательства	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого по разделу IV	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
V. Краткосрочные обя­зательства
Займы и кредиты:
в т.ч. кредиты банков, под­лежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты
Кредиторская задол­женность
в т.ч. поставщики и подрядчики
Задолженность перед персоналом организа­ции
Задолженности перед государственными вне­бюджетными фондами
Задолженность перед бюджетом
Итого по разделу V
Баланс

2. Остатки хозяйственных средств и их источников по синтетическим счетам по состоянию на 1 января 20ХХ года.

Номер счета	Активные счета	Сумма, руб.
Варианты
	Основные средства
	Нематериальные активы
	Материалы
	Основное производство
	Вспомогательные производства
	Готовая продукция
	Касса
	Расчетный счет
	Расчеты с покупателями и заказчиками
	Расчеты с подотчетными лицами

Номер счета

Пассивные счета

Сумма, руб.

Варианты

Амортизация основных средств

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Расчет по краткосрочным кредитам и займам

Расчеты по налогам и сборам

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

Расчеты с персоналом по оплате труда

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль прошлых лет