Журнал регистрации хозяйственных операций за апрель

№ п/п	Содержание операции	Дт	Кт	Сумма
	Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета в кассу на выдачу заработной платы за прошлый месяц.
	Платежная ведомость, расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата рабочему Семенову за прошлый месяц.
	Расчет бухгалтерии. На изготовление диванов израсходовано 200 шт. материала М-1 по 10 руб./шт. на сумму 2000 руб., на изготовление кроватей 300 шт. по 10 руб./шт. на сумму 3000 руб.
	Расчетная ведомость. Начислена заработная плата рабочему Семенову П.И. за изготовление диванов – 6000 руб., кроватей – 7000 руб.
	Расчет бухгалтерии. Амортизация станка «К-1», который в течение месяца использовался для производства диванов. Срок полезного использования – 8 лет. Годовая норма = _______________________ 12,5% Годовая сумма = ____________________ 4 875 руб. Ежемесячная сумма = _________________ 406 руб. Амортизация станка «К-2», который в течение месяца использовался для производства кроватей. Срок полезного использования – 10 лет. Годовая норма = _________________________ 10% Годовая сумма = ____________________ 4 300 руб. Ежемесячная сумма = _________________ 358 руб.
Итого:

Счета бухгалтерского учета:

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт	Счет	Кт
Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 01 «Основные средства»:

№ п/п	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Итого:

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 02 «Амортизация основных средств»:

№ п/п	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Итого:

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 20 «Основное производство»:

№ п/п	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Итого:

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за апрель:

Код счета	Название Счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Материалы
	Основное производство
	Касса
	Расчетные счета
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Уставный капитал
Итого:

Бухгалтерский баланс ООО «Мир» на «____»___________ 2013 года

А К Т И В	П А С С И В
Наименование разделов и статей	Сумма	Наименование разделов и статей	Сумма
I. Внеоборотные активы	Ш. Капитал и резервы
Итого р. I		Итого р. Ш
II. Оборотные активы	IV. Долгосрочные обязательства
		Итого р. IV
		V. Краткосрочные обязательства
Итого р. II		Итого р. V
Итого (р.I + р.II)		Итого (р.Ш+р.IV+р.V)

Отчет о финансовых результатах ООО «Мир» за ______________ 2013 года

Статья	Сумма
Доходы обычные
Расходы обычные
Сч. 90 «Продажи» в том числе:
· себестоимость проданной продукции, товаров, работ, услуг
· коммерческие
· управленческие
Сч. 91 «Прочие доходы и расходы» Доходы прочие
Расходы прочие
Прибыль/убыток за период

Журнал регистрации хозяйственных операций за МАЙ:

№ п/п	Содержание операции	Дт	Кт	Сумма
	Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета в кассу на выдачу заработной платы за прошлый месяц.
	Платежная ведомость, расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата рабочему Семенову за прошлый месяц.
	Договор купли-продажи, накладная. Приобретены у ЗАО «Луч» 500 шт. материала М-2 по цене 60 руб./шт. на сумму 30000 руб.
	Договор об оказании услуг, акт. ЗАО «Доставка» оказало услуги по доставке материалов М-2, приобретенных у ЗАО «Луч»: цена 1500 руб.
	Расчет бухгалтерии. Амортизация станков «К-1» и «К-2», используемых для производства диванов и кроватей.
	Расчетная ведомость. Начислена заработная плата · Семенову за изготовление диванов – 12000 руб., · Петрову за изготовление кроватей – 15000 руб., · директору Шитову – 23000 руб.
	Требования. Израсходован материал М-2 на изготовление: диванов – 200 шт. и кроватей – 150 шт.
	Незавершенное производство на конец месяца: Диваны – 10 шт., в т.ч. после 1-ой оп. – 3 шт., после 2-ой – 7 шт. 1. Расход материалов на 1 шт.: 1-ая оп. – 300 руб., 2-ая оп. – 200 руб. _______________________________________________________4 400 руб. 2. Заработная плата рабочих на 1 шт.: 1-ая оп.– 120 руб., 2-ая оп. – 240 руб. ___________________________________________________2 880 руб. 3. ______________________________________________________ 152 руб. Итого: 7 432 руб. – вписать как Ск по Дебету сч. 20/Диваны Кровати – 15 шт. на 1-оп. 1. Расход материалов за 1 шт. – 100 руб. _________________ 1500 руб. 2. Заработная плата рабочих за 1 шт. – 170 руб. ____________ 2550 руб. 3. ________________________________________________ 52 руб. Итого: 4102 руб. – вписать как Ск по Дебету сч. 20/Кровати
	Накладные. Оприходована на склад готовая продукция: 50 диванов и 30 кроватей Себестоимость готовых диванов (см. сч. 20/Д): _________________________________ 26 010 руб. Себестоимость готовых кроватей (см. сч. 20/К): _________________________________ 31 034 руб.

Счета бухгалтерского учета:

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт	Счет 10 «Материалы»	Кт
Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма

Средняя себестоимость 1 шт. _____________________________________63 руб.

Дт	Счет 43 «Готовая продукция»	Кт
Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма

Дт	Счет 43 «Готовая продукция»	Кт
Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма

Дт		Счет 90 «Продажи»		Кт
Расходы	Сумма	Доходы	Сумма

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 01 «Основные средства»:

№ п/п	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Итого:

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 02 «Амортизация основных средств»:

№ п/п	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Итого:

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 20 «Основное производство»:

№ п/п	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Итого:

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 43 «Готовая продукция»:

№ п/п	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Итого:

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками …»:

№ п/п	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Итого:

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 70 «Расчеты с персоналом …»:

№ п/п	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
Итого:

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за май:

Код счета	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Материалы
	Основное производство
	Общепроизводственные расходы
	Общехозяйственные расходы
	Готовая продукция
	Касса
	Расчетные счета
	Расчеты с поставщиками
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Уставный капитал
	Продажи
	Прибыли и убытки
Итого:

Бухгалтерский баланс ООО «Мир» на «____»__________________ 2013 года

А К Т И В	П А С С И В
Наименование разделов и статей	Сумма	Наименование разделов и статей	Сумма
I. Внеоборотные активы	Ш. Капитал и резервы
Итого р. I
II. Оборотные активы	Итого р. Ш
		IV. Долгосрочные обязательства
		Итого р. IV	-
		V. Краткосрочные обязательства
Итого р. II		Итого р. V
Итого (р.I + р.II)		Итого (р.Ш+р.IV+р.V)

Отчет о финансовых результатах ООО «Мир» за ___________ 2013 года

Статья	Сумма
Доходы обычные
Расходы обычные
Сч. 90 «Продажи» в том числе:
· себестоимость проданной продукции, товаров, работ, услуг
· коммерческие
· управленческие
Сч. 91 «Прочие доходы и расходы» Доходы прочие
Расходы прочие
Прибыль/убыток за период

Журнал регистрации хозяйственных операций за ИЮНЬ:

№ п/п	Содержание операции	Дт	Кт	Сумма
	Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета в кассу на выдачу заработной платы за прошлый месяц.
	Платежная ведомость, расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата работникам за прошлый месяц.
	Договор купли-продажи, накладная. Приобретены у ЗАО «Май» 400 шт. материала М-2 по цене 65 руб./шт. на сумму 26000 руб.
	Договор об оказании услуг, акт. ЗАО «Доставка» оказало услуги по доставке материалов М-2, приобретенных у ЗАО «Май»: цена 1300 руб.
	Договор об оказании услуг, акт. ЗАО «Юрист» оказало нашей организации юридические услуги, связанные с оформлением трудовых договоров: цена 800 руб.
	Выписка из расчетного счета, платежные поручения. Перечислено с расчетного счета в погашение кредиторской задолженности поставщикам, образовавшейся на начала текущего месяца.
	Расчет бухгалтерии. Амортизация станков «К-1» и «К-2», используемых для производства диванов и кроватей.
	Расчетная ведомость. Начислена заработная плата: · Семенову за изготовление диванов – 14 000 руб., · Петрову за изготовление кроватей – 13000 руб., · директору Шитову – 27000 руб.
	Требования. Израсходован материал М-2 на изготовление: диванов – 160 шт. и кроватей – 210 шт.
	Незавершенное производство на конец месяца: Диваны:14 шт., в т.ч. после 1-ой оп. – 5 шт., после 2-ой – 9 шт. 1. Расход материалов на 1 шт.: 1-ая оп. – 300 руб., 2-ая оп. – 200 руб. ________________________________________________________ 2. Заработная плата рабочих за 1 шт.: 1-ая оп. – 120 руб., 2-ая оп. – 240 руб. ________________________________________________________ 3. _______________________________________________________ Итого: Кровати:7 шт. на 1-оп. 1. Расход материалов за 1 шт. – 100 руб. ____________________ 2. Заработная плата рабочих за 1 шт. – 170 руб. _____________ 3. _________________________________________________ Итого:
	Накладные. Оприходована на склад готовая продукция: 50 диванов и 30 кроватей Себестоимость готовых диванов: ________________________________ Себестоимость готовых кроватей: _____________________________________

Счета бухгалтерского учета

Дт

Счет 80

Кт

Дт

Счет 01/К-1

Кт

Дт

Счет 01/К-2

Кт

Дт

Счет 02/К-1

Кт

Дт

Счет 02/К-2

Кт

Дт

Счет 51

Кт

Дт

Счет 20/Диваны

Кт

Дт

Счет 20/Кровати

Кт

Дт

Счет 70/Семенов

Кт

Дт

Счет 70/Петров

Кт

Дт

Счет 70/Шитов

Кт

Дт

Счет 60/Доставка

Кт

Дт

Счет 60/Луч

Кт

Дт

Счет 99

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

Дт

Счет

Кт

	Дт	Счет 10 «Материалы»/М-2	Кт
	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма

Средняя себестоимость 1 шт. ______________________________________66,82

Дт	Счет 43 «Готовая продукция»/Диваны	Кт
Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма

Дт

Счет 43 «Готовая продукция»/Кровати

Кт

Кол-во

Сумма

Кол-во

Сумма

Дт

Счет 90 «Продажи»

Кт

Расходы

Сумма

Доходы

Сумма

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 01 «Основные средства»:

№ п/п	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	Станок К-1
	Станок К-2
Итого:

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 02 «Амортизация основных средств»:

№ п/п	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	Станок К-1
	Станок К-2
Итого:

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 20 «Основное производство»:

№ п/п	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	Диваны
	Кровати
Итого:

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 43 «Готовая продукция»:

№ п/п	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	Диваны
	Кровати
Итого:

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60 «Расчеты с поставщиками …»:

№ п/п	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	Луч
	Доставка
	Май
	Юрист
Итого:

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 70 «Расчеты с персоналом …»:

№ п/п	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	Семенов
	Петров
	Шитов
Итого:

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за июнь:

Код счета	Название счета	Сн	Обороты	Ск
Дт	Кт	Дт	Кт	Дт	Кт
	Основные средства
	Амортизация основных средств
	Материалы
	Основное производство
	Общепроизводственные расходы
	Общехозяйственные расходы
	Готовая продукция
	Касса
	Расчетные счета
	Расчеты с поставщиками
	Расчеты с персоналом по оплате труда
	Уставный капитал
	Продажи
	Прибыли и убытки
Итого:

Бухгалтерский баланс ООО «Мир» на «____»___________ 2013 года

А К Т И В	П А С С И В
Наименование разделов и статей	Сумма	Наименование разделов и статей	Сумма
I. Внеоборотные активы	Ш. Капитал и резервы
Итого р. I
II. Оборотные активы	Итого р. Ш
		IV. Долгосрочные обязательства
		Итого р. IV	-
		V. Краткосрочные обязательства
Итого р. II		Итого р. V
Итого (р.I + р.II)		Итого (р.Ш+р.IV+р.V)

Отчет о финансовых результатах ООО «Мир» за _____________ 2013 года

Статья	Сумма
Доходы обычные
Расходы обычные
Сч. 90 «Продажи» в том числе:
· себестоимость проданной продукции, товаров, работ, услуг
· коммерческие
· управленческие
Сч. 91 «Прочие доходы и расходы» Доходы прочие
Расходы прочие
Прибыль/убыток за период

Журнал регистрации хозяйственных операций за ИЮЛЬ:

№ п/п	Содержание операции	Дт	Кт	Сумма
	Выписка из расчетного счета, приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета в кассу на выдачу заработной платы за прошлый месяц.
	Платежная ведомость, расходный кассовый ордер. Выдана заработная плата работникам за прошлый месяц.
	Договор купли-продажи, накладная. Приобретены у ЗАО «Май» 520 шт. материал М-2 по цене 70 руб./шт. на сумму 36400 руб.
	Договор об оказании услуг, акт. ЗАО «Доставка» оказало услуги по доставке материалов М-2, приобретенных у ЗАО «Май»: цена 2000 руб.
	Счет рекламного агентства и акт об оказании услуг. ЗАО «Рекламист» оказало услуги по рекламе продукции: цена 5000 руб.
	Выписка с расчетного счета, платежные поручения. Перечислено с расчетного счета в погашение кредиторской задолженности поставщикам на текущую дату.
	Договор об оказании услуг, акт. ООО «Эксперт» оказало нам услуги связанные с ведением бухгалтерского учета: цена 8000 руб.
	Расчет бухгалтерии. Амортизация станков «К-1» и «К-2», используемых для производства диванов и кроватей.
	Расчетная ведомость. Начислена заработная плата: · Семенову за изготовление диванов – 11500 руб., · Петрову за изготовление кроватей – 16000 руб., · Шитову, директору организации – 29000 руб.
	Требования. Отпущено 80 шт. М-2 на изготовление диванов и 155 шт. М-2 на изготовление кроватей.
	Незавершенное производство на конец месяца: Диваны:23 шт., в т.ч. после 1-ой оп. – 13 шт., после 2-ой – 10 шт. 1. Расход материалов на 1 шт.: 1-ая оп. – 300 руб., 2-ая оп. – 200 руб. ________________________________________________ 2. Заработная плата рабочих за 1 шт.: 1-ая оп.– 120 руб., 2-ая оп.– 240 руб. _______________________________________________________ 3. _______________________________________________________ Итого: 14 461 руб. – вписать как Ск по Дебету сч. 20/Диваны Кровати:14 шт. на 1-оп. 1. Расход материалов за 1 шт. – 100 руб. _________________ 2. Заработная плата рабочих за 1 шт. – 170 руб.______________ 3. _______________________________________________________ Итого: 3 843 руб. – вписать как Ск по Дебету сч. 20/Кровати
	Накладные. Оприходована на склад готовая продукция: 40 диванов и 24 кроватей. Себестоимость готовых диванов: ____________________________________________ Себестоимость готовых кроватей: ____________________________________________
	Договор купли продажи, накладные. Продали ООО «Надежда» 23 дивана по цене 2869,56 руб./шт. и 18 кроватей по цене 3000 руб./шт. Итого на сумму 120000 руб. Счет транспортной организации и акт об оказании услуг. ООО «Доставка» оказало услуги по доставке продукции покупателю: цена 4000 руб.
	Договор купли продажи, накладные. Продали ООО «Союз