2015-08-12
645
Организация кассовых операций.
Учет денежных средств в кассе
Учет движения средств по расчетному счету
Учет движения средств по валютному счету
Учет прочих денежных средств
ОРГАНИЗАЦИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ.
Денежными средствами называются остатки на банковских счетах организации (безналичные денежные средства), а также денежные средства и приравненные к ним знаки, хранимые администрацией организацией в кассе (наличные денежные средства).
Кассовые операции - это операции по приему, хранению и расходу наличных денег и денежных документов.
Работая с наличными деньгами, необходимо соблюдать следующие правила:
- предприятия обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков.
- предприятия производят расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями, как правило, в безналичном порядке через банки.
- для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу.
- прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением ККМ.
- предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками.
- предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками.
- предприятия не имеют права накапливать в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов для осуществления предстоящих расходов, в том числе на оплату труда;
- следует соблюдать предельный размер расчетов наличными между юридическими лицами.
