| № | Зміст операції (документ, що засвідчує її проведення) | Кореспонденція рахунків | Сума, грн. | ||
| Дт | Кт | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Придбання матеріалів за попередньою оплатою у ТОВ «КримПостач» | |||||
| Перераховано аванс постачальнику за товар (платіжне доручення, банківська виписка) | 125000,00 | ||||
| Відображено податковий кредит з ПДВ (податкова накладна) | |||||
| Отримано матеріали від постачальника (накладна, товарно-транспортна накладна) | 104166,67 | ||||
| Відображено ПДВ при отриманні товару (накладна) | |||||
| Проведено залік заборгованостей (бухгалтерська довідка) | |||||
| Придбання палива без попередньої оплати у ТОВ «КримПостач» | |||||
| Отримано паливо від постачальника (накладна) | 1750,00 | ||||
| Відображено ПДВ при отриманні товару (накладна) | |||||
| Відображено податковий кредит з ПДВ (податкова накладна) | |||||
| Перераховано за паливо ТОВ «КримПостач» | |||||
| Оприбутковано паливо по авансовому звіту водія (авансовий звіт водія, касовий чек) | 525,00 | ||||
| Відображено податковий кредит при оприбуткуванні палива по авансовому звіту водія (податкова накладна) | |||||
| Придбання будівельних матеріалів підзвітною особою | |||||
| Отримано готівку в касу підприємства для видачі її підзвітній особі (банківська виписка, прибутковий касовий ордер) | 10000,00 | ||||
| Погашена заборгованість водія за придбане паливо (видатковий касовий ордер) | 630,00 | ||||
| Видано кошти під звіт на придбання канцтоварів та будівельних матеріалів (видатковий касовий ордер) | 9370,00 | ||||
| Оприбутковано канцтовари, придбані підзвітною особою (авансовий звіт) | 500,00 | ||||
| Оприбутковано будівельні матеріали, придбані підзвітною особою (авансовий звіт) | 7391,67 | ||||
| Відображено податковий кредит за придбані будівельні матеріали підзвітною особою (податкова накладна) | 1478,33 | ||||
| Нараховано зарплату (розрахункова або розрахунково-платіжна відомість)3: | |||||
| ― виробничому персоналу | |||||
| ― адміністративному персоналу | |||||
| 1 Нарахування заробітної плати та проведення утримань з неї наведені у розрахунковій відомості (додаток 1).. | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Нараховано лікарняні за чотири дні непрацездатності Сергієнко О. В.(листок непрацездатності) | |||||
| Утримано із заробітної плати (розрахункова або розрахунково-платіжна відомість): | |||||
| ― єдиного соціального внеску | |||||
| ― податку з доходів фізичних осіб | |||||
| Нараховано на зарплату4: | |||||
| ― єдиний соціальний внесок (єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування) | |||||
| Отримано передплату від МП «Колос» (Замовник) за виконання капітального ремонту по укладеному договору: | |||||
| Отримано передплату від Замовника (банківська виписка) | 85000,00 | ||||
| Нараховано податкове зобов’язання з ПДВ (податкова накладна) | |||||
| Виконано роботи з капітального ремонту по договору для МП «Колос» (Замовник): | |||||
| Відображено виконання Замовнику капітального ремонту (акт виконаних робіт по форме № 2в) | 85000,00 | ||||
| Відображено ПДВ по акту виконаних робіт по форме № 2в | 14166,67 | ||||
| Проведено взаєморозрахунки з орендодавцем за оренду офісу за жовтень та листопад 2012 року: | |||||
| Оплачено орендодавцю за жовтень 2012 року (платіжне доручення, банківська виписка) | 3600,00 | ||||
| 4 Відомість нарахування єдиного соціального внеску на заробітну плату працівників наведено у додатку 1. | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Відображено податковий кредит з ПДВ (податкова накладна) | |||||
| Оплачено передоплату орендодавцю за листопад 2012 року (платіжне доручення, банківська виписка) (податкова накладна) | 3600,00 | ||||
| Відображено податковий кредит з ПДВ (податкова накладна) | |||||
| Проведено акт виконаних робіт з оренди приміщення за жовтень 2012 року (акт виконаних робіт за жовтень 2012 року) | 3000,00 | ||||
| Відображено ПДВ по акту виконаних робіт жовтень 2012 року (акт виконаних робіт за жовтень 2012 року) | 600,00 | ||||
| Виплата зарплати за вересень 2012 року: | |||||
| Перераховано в бюджет податок з доходів фізичних осіб (платіжне доручення, банківська виписка) | 4443,00 | ||||
| Перераховано єдиний соціальний внесок (платіжне доручення, банківська виписка) | |||||
| Отримано готівку в касу для виплати заробітної плати (банківська виписка, прибутковий касовий ордер) | 25150,00 | ||||
| Виплачено зарплату (платіжна відомість, розрахунково-платіжна відомість) | 25150,00 | ||||
| Видано канцелярські товари для використання в роботі (акт видачі канцелярських товарів, акт списання ТМЦ) | 1180,00 | ||||
| Укладено договір капітального ремонту з ТОВ «Югторг+» (Замовник 2) на загальну суму 250000,00 | |||||
| Отримано аванс від ТОВ «Югторг+» (банківська виписка) | 200000,00 | ||||
| Відображено ПДВ при отриманні авансу (податкова накладна) | 33333,33 | ||||
| Виконано капітальний ремонт (акт виконаних робіт по форме № 2в) | 250000,00 | ||||
| Відображено податкове зобов’язання з ПДВ по акту виконаних робіт по формі № 2в (податкова накладна) | 8333,34 | ||||
| 41666,67 | |||||
| Проведено залік заборгованостей | 200000,00 | ||||
| Списано матеріали при здійсненні капітального ремонту для ТОВ «Югторг+» (акт виконаних робіт по форме № 2в) | 125000,00 | ||||
| Списано матеріали при здійсненні капітального ремонту для МП «Колос» (акт виконаних робіт по формі № 2в) | 45550,00 | ||||
| Списано паливо (шляховий лист легкового автомобіля) | 875,00 | ||||
| Визначено собівартість наданих послуг з капітального ремонту | 185695,39 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |
| Віднесено витрати за рахунок фінансових результатів: | |||||
| ― собівартість реалізованих послуг | |||||
| ― адміністративні витрати | |||||
| Віднесено доходи на рахунок фінансових результатів: | |||||
| ― від надання послуг | |||||
| Визначено фінансовий результат: | |||||
| ― прибуток від операційної діяльності | |||||
Журнал господарських операцій
2015-08-13
406Поделись с друзьями:
|
|
Сейчас читают про:
8473
7903