Хозяйствующие субъекты для проведения расчетных, кредитных и кассовых
операций, а также для хранения свободных средств имеют право открывать в
учреждениях банков расчетные и другие счета. Открытие банками счетов в
национальной и иностранной валюте регламентируется Инструкцией №3 «Об
открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте», утвержденной
Постановлением правления НБУ от 04.02.98 №36. Каждое предприятие может
открывать текущие счета в иностранной и национальной валюте в любых банках. В
случает открытия двух или нескольких счетов в национальной валюте, владелец
счетов в течение трех рабочих дней со дня открытия следующего счета,
определяет один из счетов в национальной валюте как основной, на котором
будет учитываться задолженность, списываемая в бесспорном порядке и сообщает
номер данного счета налоговому органу по месту своей регистрации и банкам, в
которых открыты дополнительные счета в национальной и иностранной валюте. Для
открытия текущих счетов, предприятие предоставляется учреждениям банков
|
|
следующие документы: заявление на открытие счета, подписанное руководителем и
главным бухгалтером предприятия; копия свидетельства о государственной
регистрации в органах государственной исполнительной власти, заверенную
нотариально, или органом, выдавшим свидетельство о государственной
регистрации; копия зарегистрированного устава, заверенного нотариально; копия
документа, подтверждающего взятие предприятия на налоговый учет; карточку с
образцами подписей лиц, которым предоставляется вправо на распоряжение счетом
и подписывающие расходные документы с образцом оттиска печати предприятия;
копию документа о регистрации в органах пенсионного фонды Украины, заверенную
нотариально. Виды счетов в национальной валюте: текущие – открываются для
хранения средств и осуществления всех видов банковских операций; бюджетные –
открываются предприятием, которому выдаются специальные средства из
государственного или местного бюджетов; кредитные – открываются
предприятиями, которым выдаются кредиты в соответствие с положениями,
действующими в Украине; депозитные – открываются на определенный срок,
предусмотренный договором. Виды счетов в иностранной валюте: текущие;
распределительные – предназначены для предварительного зачисления средств в
иностранной валюте, поступивших в адрес юридического лица; кредитные;
депозитные. Банк регистрирует все совершенные операции на поступление и
списание средств по текущему счету в выписке из лицевого счета, который
выдается предприятию ежедневно с приложением оправдательных документов. Банк
на договорной основе осуществляет расчетно-кассовое обслуживание своих
клиентов.