Состояние хозяйственных средств и источников ООО «Восход» на 1 января 201__г

Справочная информация.

Краткое описание предприятия.

Общество с ограниченной ответственностью «Восход» является производственным предприятием.

Реквизиты предприятия:

ООО «Восход»

Юр.адрес – г. Москва, ул. Большая спасская д. 15, 117528

Фактический адрес, грузополучатель: г. Москва, ул. Большая спасская д. 15, 117528

ИНН/КПП 7733678802/772601011

ОГРН 5087746616084

ОКАТО 45283559000

ОКПО 89599225

Банк в Московском банке Сбербанка РФ ОАО г. Москва

Расчетный счет 4070281023852003950

Кор/счет 301011810400000000226

БИК 044525226

Директор Кузьмина Людмила Ивановна

Предприятие имеет цеховую структуру организации производства. Выделяются следующие цеха основного и вспомогательного производства:

1. Основное производство:

- Цех №1 - механический;

- Цех № 2 – сборочный;

2. Вспомогательное производство:

- ремонтный цех.

В цехах основного производства вырабатывается два вида продукции – А и Б. Вспомогательное производство выполняет ремонт оборудования механического цеха (заказ № 301) и сборочного цеха (заказ № 302).

Выписка из приказа об учетной политике ООО «Восход» на 201__г.

(для целей бухгалтерского учета)

1. Материалы учитываются по фактической себестоимости на счете 10.

2. Для учета транспортно-заготовительных расходов на счете 10 открывается специальный субсчет 10/тзр. Транспортно-заготовительные расходы списываются пропорционально стоимости израсходованных материалов по счету 10/1.

3. Амортизация по основным средствам начисляется линейным способом. Учет амортизации ведется на счете 02 «Амортизация основных средств».

4. Амортизация по нематериальным активам начисляется линейным способом. Учет амортизации ведется на счете 05 «Амортизация нематериальных активов».

5. Основные средства стоимостью до 20 000 руб. За единицу списываются на затраты без начисления амортизации.

6. Затраты на текущий ремонт основных средств списываются ежемесячно на себестоимость продукции.

7. Общепроизводственные расходы распределяются между видами готовой продукции пропорционально заработной плате рабочих основного производства.

8. Общехозяйственные расходы ежемесячно распределяются между видами готовой продукции пропорционально заработной плате рабочих основного производства.

9. Незавершенное производство оценивается по фактической себестоимости.

10. Готовая продукция учитывается по фактической себестоимости. Учет готовой продукции ведется без использования счета 40.

11. Бухгалтерская отчетность предоставляется по формам, приведённым в приложении к Приказу Минфина России от 22.07.2003 г. № 67 «О формах бухгалтерской отчетности».

Состояние хозяйственных средств и источников ООО «Восход» на 1 января 201__г.

№ счета	Название счета	Сумма, руб.
	Основные средства	4 767 500
	Амортизация основных средств	3 195 120
	Нематериальные активы	90 000
	Амортизация нематериальных активов	32 000
10/1	Материалы	915 300
10/тзр	Транспортно-заготовительные расходы	125 700
	НДС по приобретенным ценностям
	В том числе:
19/3	НДС по приобретенным материально-производственным запасам	156 200
19/4	НДС по транспортным расходам
	Основное производство - всего
	В том числе:
20/А	Изделие А	89 600
20/Б	Изделие Б	-
	Готовая продукция А	183 900
	Касса	9 200
	Расчетные счета	935 870
	Финансовые вложения (долгосрочные)
60/1	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	515 600
60/2	Расчеты по авансам выданным	-
62/1	Расчеты с покупателями и заказчиками	312 000
62/2	Расчеты по авансам полученным
	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	420 350
	Расчеты по налогам и сборам - всего
	В том числе:
68/1	Налог на прибыль	32 500
68/2	НДС	40 200
68/3	НДФЛ	17 400
	Расчеты по ОСН	83 600
	Расчеты с персоналом по оплате труда	415 200
	Расчеты с подотчетными лицами	25 300
	Расчеты с персоналом по прочим операциям
76/5	Расчеты с разными дебиторами	42 000
76/6	Расчеты с разными кредиторами	48 300
	Уставный капитал	500 000
	Резервный капитал	548 200
	Добавочный капитал	983 500
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	865 900