double arrow

Анализ эффективности работы пунктов обмена валюты

Цель анализа - оценка степени рисков (валютного, операционного, странового и других), сопутствующих данным операциям, и сравнительная оценка эффективности рассматриваемой деятельности.

Как известно, банки выполняют функцию агента государства в области государственного валютного контроля. Основные направления валютного контроля (контроль соответствия валютных операций валютному законодательству; проверка полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям и др.) используют туже исходную информационную базу, что и внутрибанковские аналитики. Другими словами, результаты комплексной оценки валютных операций полезны не только самому банку при управлении его доходностью, ликвидностью и рисками, они полезны и для государственного валютного контроля, в частности, для предотвращения легализации доходов, полученных незаконным путем.

Для анализа валютные операции банка группируют по ряду признаков. С одной стороны, используются группировки (агрегирование первичной информации), традиционно применяемые при изучении кредитных, депозитных операций, расчетно- кассового обслуживания, операций с ценными бумагами и т.п. (например, по признакам срочности операции, типу контрагента банка, виду финансового инструмента, в разрезе ликвидности, доходности операций и т.п.). С другой стороны, к отдельным валютным операциям (к примеру, аккредитивам) применяется особый подход. К числу особых признаков классификации валютных операций безусловно относится их разделение на текущие операции и операции, связанные с движением капитала. Данное разделение обязательно не только в связи с различиями в законодательном регулировании, но предопределено также качественно отличным уровнем рисков, их сопровождающих.

Операции с драгоценными металлами изучаются в разрезе металлов и характера размещения: в кассе, на корреспондентских счетах, депозитах как по банкам резидентам и нерезидентам. Определяется удельный вес в активах банка, его изменение за период.

Широкое применение нашел графический технический анализ при прогнозировании тенденций денежного и валютного рынка и математический технический анализ, дающий количественную оценку направлению и характеристики тренда, изучаемого процесса)(например, валютного курса). Цель анализа: определение направления тренда и выявление изменений на рынке, выявление изменения производственных характеристик: моделирование вариантов изменения ситуации(оценка влияния факторов); оценка их вероятности. На практике в этих целях используют различные типы индикаторов, набор которых как правило включает 150 – 200 параметров.

В процессе анализа рассчитывается коэффициент риска валютного портфеля (Р(во)).

Он определяется следующим образом:

Р(во) = (ВО – РВП(во))/ВО,

где РВП(во) – прогнозируемые потери банка от валютных операций, равные сумме созданных резервов на возможные потери по валютным активам.

Общий коэффициент достаточности резервов на покрытие возможных потерь по валютным активам (Ко(во)). Он рассчитывается по формуле:

Ко(во) = РВП(во)/ВО

Коэффициент отражает достаточность покрытия возможных потерь банка по валютным операциям, гибкость и способность банка к поддержанию своей текущей ликвидности. Рекомендуемое значение Ко(во) – не менее 50%.

Коэффициент риска Р(во) позволяет определить качество валютного портфеля банка с позиции валютного риска. Теоретически, чем ближе значение Р(во) к 0, тем лучше качество валютного портфеля с точки зрения возможности противостоять резким колебаниям валютного курса, невозврату валютных кредитов, вложенных средств в ценные бумаги, стоимость которых номинирована в иностранной валюте и др.

Операции банков в иностранной валюте включают покупку, продажу, конверсию иностранной валюты по установленным обменным курсам;

Многомерность экономического пространства в условиях возрастающей интернационализации финансового рынка в целом (банковского в частности) вызывает постоянные колебания валютных курсов, и имеет своим следствием увеличение для банков значения валютного риска банковских операций как вероятности прямых потерь или упущенной выгоды в результате волантильности валютных курсов. При анализе и прогнозе динамики валютных курсов на временных отрезках разной длительности (кратко-, средне, долгосрочном периоде) банки формируют и оценивают разные наборы влияющих факторов. Одной из разновидностей валютного риска является риск валютно- обменных операций, который наблюдается при наличии у банка открытой позиции по иностранной валюте.

Основные факторы, оказывающие влияние на объем валютных операций и скорость оборота дилинговых и других операций: динамика среднего официального курса национальной денежной единицы к иностранным валютам; динамика ставки рефинансирования; динамика международных резервных активов государства; уровень мировых цен на энергоносители; задолженность по банковским кредитам, предоставленным в иностранной валюте секторам экономики; динамика оборотов, покупки, продажи, сальдо иностранной валюты на сегментах внутреннего валютного рынка (биржевой, внебиржевой рынок; рынок наличных валют в разрезе резидентов и нерезидентов, юридических и физических лиц); и др.

Одним из управленческих решений, применяемых по результатам анализа валютно- обменных операций является установление по ним лимитов. Например, установление максимально возможной суммы (лимита) для операций: а) на однородную группу клиентов; на одного клиента; б) на сумму всех операций с клиентами одного государства; в) на одного дилера; максимальная сумма открытой позиции на день; на инструмент торговли и др. Грамотное установление лимитов основывается, в первую очередь, на анализе волантильности рядов динамики однородных (в разрезе различных признаков) операций (инструментов).

При дистанционном анализе валютно- обменных операций банков полезны временные и пространственные сравнения. Источник информации - ф.№ 2 «О прибыли и убытках». Доля доходов от валютно- обменных операций в банках в совокупных их доходов изменяются в широком диапазоне на разных временных отрезках, при разном уровне инфляции. Общий объем чистого дохода от рассматриваемых операций зависит от количества обслуживаемых клиентов (в свою очередь этот показатель зависим от числа валютно- обменных пунктов банка, режима их работы и место расположения).

Рассмотрим динамику развития валютных операций на примере банка Х за 3 года (таблица).

Таблица –Цепные темпы прироста валютных операций банка Х, в %

№ п/п Валютные операции 20ХХ 20Х(Х+1) 20Х(Х+2)
  Операции по межбанковским расчетам 11,4 11,6 12,8
  Открытие и ведение валютных счетов клиентуры 8,9 9,3 10,6  
  Установление корреспондентских отношений с иностранными банками 8,1 8,3 8,9  
  Неторговые операции 7,9 7,6 7,9
  Конверсионные операции 8,4 9,9 10,1
  Операции по привлечению и размещению валютныхсредст 9,0 10,0 10,4
  Наличные сделки 16,1 16,6 16,8
  Валютно-обменные операции 13,2 13,9 14,9
  Операции с дорожными чека 7,3 4,6 4,4
  Операции с платежными банковскими карточками 9,7   8,2   3,2

Качественный анализ валютных операций позволяет оценить их эффективность для банка. За исследуемый период эффективность их осуществления банком заметно снизилась (таблица).

Таблица – Динамика чистой прибыли банка от операций с иностранной валютой, млн р.

Показатели 20ХХ г. 20Х(Х+1) г. 20Х(Х+2) г. Отклонения 20Х(Х+1)–20ХХ гг. Отклонения 20Х(+2)–201Х(Х+1)гг.
Прибыль / (убыток) от сделок «спот» и производных финансовых инструментов (11 170)   (23 226) 144 422 -12056
(Убыток) / прибыль от переоценки активов и обязательств 30 649 (96 063) 16 699 -126 712 -13 950
Чистая прибыль (убыток) от операций с иностранной валютой 19 479   (6527) 17 710 -26 006

Данные таблицы свидетельствуют, что чистая прибыль банка за исследуемый период снизилась на 26 006 млн р. Положительные результаты переоценки активов не смогли покрыть убытки банка от проведения операций на валютном рынке.

В результате осуществления данных операций у банка сформировалась открытая валютная позиция и появилась подверженность валютному риску, которая определяется степенью несоответствия размеров активов и обязательств в той или иной валюте (открытой валютной позицией – ОВП).

Далее специалисты изучают соблюдение требований нормативных значений Национального банка Республики Беларусь по валютной позиции и выявляют факторы, влияющие на ее величину. Пример анализа соблюдения банком указанных нормативов представлено в таблице

Таблица – Динамика отношения открытой валютной позиции к собственному капиталу банка

Показатель 20ХХ г. 20Х(Х+1) г. 20(Х(Х+2) г. Изменение (+, -)
ОВП, тыс. руб. 4724400 4645498 4645498 -78902 -
Собственный капитал банка, тыс. руб. 71420560 71750765 72354600 934040 603835
ОВП*100/СК (не более 20%) 6,61 6,47 6,42 -0,19 -0,05

Полезно при анализе рассмотреть динамику коэффициентов опережения валютных операций, то есть выяснить насколько больше (меньше, равновеликие) темп роста валютных операций в сравнении с темпами роста активов банка. Чем больше единицы Коп(во), тем более активен банк в проведении валютных операций.

Источником валютного риска в банке Х является несовпадение объема требований и обязательств банка в различных валютах, что определяется величиной открытой валютной позиции.

Повышению доходности валютных операций будет способствовать следующее:

– расширение сети обменных пунктов и предлагаемых услуг;

– внедрение сбалансированного автоматизированного программного обеспечения в кассы банка и пункты обмена валют; и т.д.


Понравилась статья? Добавь ее в закладку (CTRL+D) и не забудь поделиться с друзьями:  



Сейчас читают про: