Задание 4

1. Проблемы развития уголовного законодательства об ответственности за неуплату обязательных платежей – состояние дискуссии.

2. Уклонение физического лица от уплаты налогов и(или) сборов. Объективные признаки преступления. Момент окончания преступления. Субъект и субъективные признаки.

3. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации. Признаки основного и квалифицированного составов.

4. Порядок определения крупного и особо крупного размеров уклонения от уплаты налогов и сборов.

5. Неисполнение обязанностей налогового агента (ст.199-1 УК). Объективные и субъективные признаки преступления.

6. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст.199-2).

Задача. Геолог изыскатель Мишин, находясь в геологической партии, нашел крупный самородок золота весом в 1 кг. И присвоил его. Позднее он нашел покупателя, но при продаже был задержан.

Дайте юридическую оценку действиям Мишина.

Примерная тематика магистерских диссертаций [2]

1. Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности: проблемы классификации, криминализации.

2. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности

3. Регистрация незаконных сделок с землей – проблемы квалификации

4. Проблемы уголовной ответственности за незаконное предпринимательство

5. Незаконная банковская деятельность – вопросы квалификации.

6. Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица – вопросы теории и практики.

7. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества - вопросы теории и практики.

8. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности – теория и практика уголовной ответственности

9. Недопущение, ограничение или устранение конкуренции – теория и практика уголовной ответственности

10. Проблемы развития уголовного законодательства об ответственности за принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения

11. Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг – проблемы теории и практики.

12. Уголовная ответственность за злоупотребления в сфере обращения денег и ценных бумаг.

13. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица – проблемы теории и практики

14. Уголовная ответственность за неправомерные действия при банкротстве

15. Уголовная ответственность за Преднамеренное банкротство

16. Перспективы совершенствования уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица

17. Перспективы совершенствования уголовного законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации

Литература

Нормативные правовые акты*

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.07.2012)

Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17) (ред. от 16.04.2010)

Федеральный закон от 27.11.2010 N 311-ФЗ (ред. от 06.12.2011) «О таможенном регулировании в Российской Федерации»

Федеральный закон от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (в ред. Федеральных законов от 01.12.2007 N 318-ФЗ, от 29.04.2008 N 58-ФЗ, от 30.06.2008 N 108-ФЗ, от 08.11.2008 N 195-ФЗ, от 17.07.2009 N 164-ФЗ, от 17.07.2009 N 173-ФЗ, от 27.12.2009 N 374-ФЗ, от 27.12.2009 N 379-ФЗ, от 05.04.2010 N 40-ФЗ, от 08.05.2010 N 83-ФЗ, от 29.11.2010 N 313-ФЗ, от 01.03.2011 N 22-ФЗ, от 27.06.2011 N 162-ФЗ (ред. 06.12.2011), от 01.07.2011 N 169-ФЗ, от 11.07.2011 N 200-ФЗ, от 18.07.2011 N 242-ФЗ, от 06.12.2011 N 401-ФЗ, от 28.07.2012 N 145-ФЗ, с изм., внесенными Федеральным законом от 18.07.2009 N 181-ФЗ)

Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц» (в ред. Федеральных законов от 23.06.2003 N 76-ФЗ, от 08.12.2003 N 169-ФЗ, от 23.12.2003 N 185-ФЗ, от 02.11.2004 N 127-ФЗ, от 02.07.2005 N 83-ФЗ, от 05.02.2007 N 13-ФЗ, от 19.07.2007 N 140-ФЗ, от 01.12.2007 N 318-ФЗ, от 30.04.2008 N 55-ФЗ, от 23.07.2008 N 160-ФЗ, от 30.12.2008 N 311-ФЗ, от 30.12.2008 N 312-ФЗ, от 30.12.2008 N 315-ФЗ, от 19.07.2009 N 205-ФЗ, от 27.12.2009 N 352-ФЗ, от 19.05.2010 N 88-ФЗ, от 27.07.2010 N 227-ФЗ, от 29.11.2010 N 313-ФЗ, от 23.12.2010 N 387-ФЗ, от 01.07.2011 N 169-ФЗ, от 18.07.2011 N 228-ФЗ, от 03.12.2011 N 383-ФЗ, от 01.04.2012 N 27-ФЗ, от 28.07.2012 N 133-ФЗ, с изм., внесенными Федеральным законом от 27.10.2008 N 175-ФЗ) Федеральный закон от 8 августа 2001 г. «О лицензировании отдельных видов деятельности». // СЗ РФ. 2001. № 33 (Ч.1). Ст. 3433

Федеральный закон от 7.08.2001г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем (в ред. Федеральных законов от 25.07.2002 N 112-ФЗ, от 30.10.2002 N 131-ФЗ, от 28.07.2004 N 88-ФЗ, от 16.11.2005 N 145-ФЗ, от 27.07.2006 N 147-ФЗ, от 27.07.2006 N 153-ФЗ, от 12.04.2007 N 51-ФЗ, от 19.07.2007 N 197-ФЗ, от 24.07.2007 N 214-ФЗ, от 28.11.2007 N 275-ФЗ, от 03.06.2009 N 121-ФЗ, от 17.07.2009 N 163-ФЗ, от 05.07.2010 N 153-ФЗ, от 23.07.2010 N 176-ФЗ, от 27.07.2010 N 197-ФЗ, от 27.06.2011 N 162-ФЗ, от 08.11.2011 N 308-ФЗ, от 20.07.2012 N 121-ФЗ)

Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 28.07.2012) «О рынке ценных бумаг»

Федеральный закон от 24.04.96 г. «О музейном фонде Российской Федерации и музеях в Российской Федерации» // Собрание законодательства РФ. 1996. № 22. Ст. 2591.

Федеральный закон от 13.12.96 г. «Об оружии» // Собрание законодательства РФ. 1996. № 51. Ст. 5681.

Закон РФ от 21.07.1993 N 5485-1 «О государственной тайне» (в ред. Федеральных законов от 06.10.1997 N 131-ФЗ, от 30.06.2003 N 86-ФЗ, от 11.11.2003 N 153-ФЗ, от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от 01.12.2007 N 294-ФЗ, от 01.12.2007 N 318-ФЗ, от 18.07.2009 N 180-ФЗ, от 15.11.2010 N 299-ФЗ, от 18.07.2011 N 242-ФЗ, от 19.07.2011 N 248-ФЗ, от 08.11.2011 N 309-ФЗ, с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 27.03.1996 N 8-П, определениями Конституционного Суда РФ от 10.11.2002 N 293-О, от 10.11.2002 N 314-О)

Закон РФ от 1.04.93 N 4730-1 (ред. от 25.06.2012) «О Государственной границе Российской Федерации»

Закон РФ от 15.04.93 N 4804-1 (ред. от 06.12.2011) «О вывозе и ввозе культурных ценностей»

Федеральный закон от 02. 12. 1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. Федеральных законов от 03.02.1996 N 17-ФЗ, от 31.07.1998 N 151-ФЗ, от 05.07.1999 N 126-ФЗ, от 08.07.1999 N 136-ФЗ, от 19.06.2001 N 82-ФЗ, от 07.08.2001 N 121-ФЗ, от 21.03.2002 N 31-ФЗ, от 30.06.2003 N 86-ФЗ, от 08.12.2003 N 169-ФЗ, от 23.12.2003 N 181-ФЗ, от 23.12.2003 N 185-ФЗ, от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 29.07.2004 N 97-ФЗ, от 02.11.2004 N 127-ФЗ, от 29.12.2004 N 192-ФЗ, от 30.12.2004 N 219-ФЗ, от 21.07.2005 N 106-ФЗ, от 02.02.2006 N 19-ФЗ, от 03.05.2006 N 60-ФЗ, от 27.07.2006 N 140-ФЗ, от 18.12.2006 N 231-ФЗ, от 29.12.2006 N 246-ФЗ, от 17.05.2007 N 83-ФЗ, от 24.07.2007 N 214-ФЗ, от 02.10.2007 N 225-ФЗ, от 02.11.2007 N 248-ФЗ, от 04.12.2007 N 325-ФЗ, от 03.03.2008 N 20-ФЗ, от 08.04.2008 N 46-ФЗ, от 30.12.2008 N 315-ФЗ, от 28.02.2009 N 28-ФЗ, от 28.04.2009 N 73-ФЗ, от 03.06.2009 N 121-ФЗ, от 24.07.2009 N 213-ФЗ, от 25.11.2009 N 281-ФЗ, от 27.12.2009 N 352-ФЗ, от 15.02.2010 N 11-ФЗ, от 08.05.2010 N 83-ФЗ, от 01.07.2010 N 148-ФЗ, от 23.07.2010 N 181-ФЗ, от 27.07.2010 N 224-ФЗ, от 15.11.2010 N 294-ФЗ, от 07.02.2011 N 8-ФЗ (ред. 21.11.2011), от 27.06.2011 N 162-ФЗ, от 01.07.2011 N 169-ФЗ, от 11.07.2011 N 200-ФЗ, от 21.11.2011 N 329-ФЗ, от 03.12.2011 N 391-ФЗ, от 06.12.2011 N 409-ФЗ, от 29.06.2012 N 97-ФЗ, от 28.07.2012 N 144-ФЗ, с изм., внесенными Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.02.1999 N 4-П, Федеральными законами от 08.07.1999 N 144-ФЗ, от 27.10.2008 N 175-ФЗ)

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Белоруссия от 12. 02. 1999г «О сотрудничестве и взаимной помощи в области борьбы с незаконными финансовыми операциями, а также финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем»

Положение об особо ценных объектах культурного наследия Российской Федерации. Утв. Указом Президента РФ от 30.11.92 г. № 1487

Официальные акты высших судебных органов

Постановление Конституционного Суда РФ от 27.05.2008 N 8-П "По делу о проверке конституционности положения части первой статьи 188 Уголовного кодекса Российской Федерации в связи с жалобой гражданки М.А. Асламазян"

Постановление Конституционного Суда РФ от 06.06. 2000г. № 9-п «По делу о проверке конституционности положения абзаца третьего пункта 2 статьи 77 Федерального закона «О несостоятельности и банкротстве» в связи с жалобой открытого акционерного общества «Тверская прядильная фабрика»

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления»

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.04.1994 N 2 в ред. «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» (в ред. Постановлений Пленума Верховного Суда РФ от 17.04.2001 N 1, от 06.02.2007 N 7)

Специальная и научная литература *

основная

Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб. 2007.

Курс уголовного права: учеб. для ВУЗов. В 5-т. / под ред. Н.В. Кузнецовой, И.М.Тяжковой. – М., Зерцало. – 2002*

Уголовное право Российской Федерации. Общая часть: Уч. для вузов / Под ред. В. С. Комиссарова, Н. Е. Крыловой, И. М. Тяжковой. М.: Статут, 2012.

дополнительная

Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности. СПб. 2002.

Карпович О.Г. Финансовое мошенничество (преступления в кредитно-финансовой сфере). Научно-практическое пособие / - М.: Юрист, 2010.

Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. М. 2005.

Ларичев В.Д., Спирин Г.М. Коммерческое мошенничество в России. Способы совершения. Методы защиты / - М.: Экзамен, 2001.

Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности. Комментарий к гл. 22 УК РФ. Ростов-на-Дону. 1999.

Михайлов В.И. Федоров А.В. Таможенные преступления. СПб. 1999.

Налоговые преступления: учеб. пособие для студентов вузов. – М.: ЮНИТИ_ДАНА, 2009*.

Публично-правовое регулирование экономических отношений. Альманах / Г.Н. Андреева, А.А. Бельтюкова, Е.В. Бирюлин и др.; под ред. А.Н. Козырина. М.: Центр публично-правовых исследований, 2010. Вып. 2. 360 с.

Рогатых Л. Ф. Комментарий к Постановлению Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» // Комментарий к Постановлениям Пленума Верховного Суда Российской Федерации о судебной практике по уголовным делам. СПб юрид. ин-т Генеральной прокуратуры РФ. 2006. С. 133-145.

Рогатых Л. Ф. Комментарий к Постановлению Пленума Верховного Суда РФ «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» // Комментарий к Постановлениям Пленума Верховного Суда Российской Федерации о судебной практике по уголовным делам. СПб юрид. ин-т Генеральной прокуратуры РФ. 2006. С. 1145-148.

Рогатых Л.Ф. Борьба с контрабандой наркотических средств, психотропных, сильнодействующих веществ: учебно-методическое пособие. – СПб, Питер, 2004.*

Рогатых Л.Ф. Квалификация контрабанды. Учебное пособие. СПб. 1999.

Рогатых Л.Ф. Уголовно наказуемая контрабанда. СПб. 2005.

Рогатых Л.Ф. Уголовно наказуемое уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица. СПб, 2009.

Соловьев О.Г. Техника законодательной регламентации уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов и таможенных платежей: Монография - М.: Юрлитинформ, 2010.

Тюнин В.И. Преступления в сфере экономической деятельности: учебно-практическое пособие / - М.: Юрлитинформ, 2012.