1. Сущность налогов. Функции налогов.
2. Теории налогов.
3. Принципы налогообложения.
4. Основные способы налогообложения.
5. Элементы налогообложения, их определение и характеристика.
6. Понятие налоговой системы, её составные элементы.
7. Принципы построения налоговой системы РФ. Законодательство РФ о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах.
8. Классификация налогов, её критерии.
9. Сущность налоговой политики, ее основные задачи и направления.
10. Налогоплательщики. Налоговые агенты. Представительство в налоговых отношениях.
11. Налоговые органы РФ, их задачи, структура и функции.
12. Права и обязанности налоговых органов.
13. Права и обязанности налогоплательщиков.
14. Финансовая ответственность за налоговые правонарушения.
15. Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения.
16. НДС: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период.
17. НДС: налоговые ставки, операции, не подлежащие налогообложению.
|
|
18. НДС: налоговые вычеты, прядок исчисления и сроки уплаты налога.
19. Налог на прибыль: объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период и отчетный период, порядок исчисления и сроки уплаты авансовых платежей и налога.
20. Классификация доходов для целей налогообложения прибыли.
21. Классификация расходов для целей налогообложения прибыли.
22. Акцизы: плательщики, перечень подакцизных товаров, объекты налогообложения.
23. Акцизы: налоговая база, виды налоговых ставок, налоговый период.
24. Акцизы: операции, не подлежащие налогообложению, налоговые вычеты, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
25. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
26. Налог на доходы физических лиц: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база.
27. Налог на доходы физических лиц: доходы, не подлежащие налогообложению.
28. Налог на доходы физических лиц: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные налоговые вычеты.
29. Налог на доходы физических лиц: налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
30. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты, налоговый период.
31. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления и сроки уплаты.
|
|
32. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, виды налоговых ставок, порядок исчисления и сроки уплаты.
33. Государственная пошлина: плательщики, порядок и сроки уплаты, льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций.
34. Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетные периоды, налоговая ставка, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
35. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
36. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
37. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, налоговый и отчетный периоды, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
38. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые льготы, налоговые ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
39. Водный налог: плательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, виды налоговых ставок, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.
40. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений, особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых, налога на прибыль организаций, налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений.
41. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: плательщики, объект обложения страховыми взносами, база для начисления страховых взносов, виды выплат (сумм), не подлежащих обложению страховыми взносами.
42. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: расчетный и отчетный периоды, размеры страхового тарифа, порядок исчисления и уплаты страховых взносов плательщиками, производящими выплаты физическим лицам и плательщиками, не производящими выплаты физическим лицам.
43. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: права и обязанности плательщиков страховых взносов, права и обязанности органов контроля за уплатой страховых взносов.
44. Страховые взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: ответственность за нарушение законодательства о страховых взносах в государственные внебюджетные фонды.