2015-10-13
212
| Вид учебной работы | Количество часов |
| Максимальная учебная нагрузка (всего) | |
| Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего) | |
| в том числе: | |
| практические занятия | |
| контрольные работы | |
| Самостоятельная работа студента (всего) | |
| Итоговая аттестация в форме экзамена |
2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»
| Наименование разделов и тем | Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа студентов | Объем часов | Уровень освоения |
| Тема 1. Основы налогообложения | Особенности построения систем налогов и сборов в России. Современнее принципы налогообложения. Понятие налога, и его признаки и внутренняя структура. Функции налогов. Сбор. И его отличие от налога. Классификация налогов. | ||
| Самостоятельная работа: Тема: Общая характеристика и значение НК РФ Виды самостоятельной работы: изучение учебной литературы; составление таблицы по классификации налогов | |||
| Тема 2.Государственное регулирование налоговых правоотношений | Налоговые правоотношения. Налоговая деятельность государства. Современная налоговая политика государства. Издание государством нормативных актов по вопросам налогообложения Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений. Правовое регулирование изменения сроков уплаты налогов и сборов с бюджет. Обжалование актов налоговых органов действий или бездействия их должностных лиц | ||
| Самостоятельная работа Тема: Налоговая политика РФ Виды самостоятельной работы: изучение учебной литературы; аналитическая обработка текста нормативно-правового акта | |||
| Тема 3.Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства | Возникновение налогового обязательства плательщика перед государством Прекращение налогового обязательства перед государством Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм обязательных в бюджет | ||
| Самостоятельная работа Тема: Налоговые правоотношения Виды самостоятельной работы: изучение учебной литературы; ознакомление с материалами периодической печати; аналитическая обработка текста нормативно-правового акта; осуществление исследования по материалам периодической печати | |||
| Тема 4. Налоговый контроль | Сущность налогового контроля. Учет налогоплательщиков налоговых органов. Камеральные проверки. Выездные проверки. | ||
| Самостоятельная работа Тема: Принципы налогового контроля Виды самостоятельной работы: изучение учебной литературы; осуществление исследования по материалам периодической печати; аналитическая обработка данных. | |||
| Тема 5.Порядок принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов | Понятие налоговой ответственности. Признаки налоговой ответственности. Понятие и признаки налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения. | ||
| Практические занятия | |||
| Практическое занятие № 1 Принципы налоговой ответственности | |||
| Практическое занятие № 2 Стадии налоговой ответственности | |||
| Практическое занятие № 3 Обстоятельства, исключающие налоговую ответственность | |||
| Практическое занятие № 4 Обстоятельства смягчающие и отягчающие налоговую ответственность | |||
| Практическое занятие № 5 Санкции в налоговом праве | |||
| Практическое занятие № 6 Санкции в налоговом праве | |||
| Практическое занятие № 7 Право на обжалование | |||
| Практическое занятие № 8 Способы уклонения от уплаты налогов | |||
| Практическое занятие № 9 Налоговые преступления | |||
| Практическое занятие № 10 Состав налоговых правонарушений | |||
| Практическое занятие № 11 Формы и виды налогового контроля | |||
| Практическое занятие № 12 Налоговые проверки | |||
| Практическое занятие № 13 Налоговый контроль за расходами физического лица | |||
| Практическое занятие № 14 Исполнение налоговой обязанности | |||
| Практическое занятие № 15 Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности | |||
| Практическое занятие № 16 Зачет и возврат излишне уплаченных налогов | |||
| Практическое занятие № 17 Изменение срока уплаты налога | |||
| Практическое занятие № 18 Структура налогового правоотношения | |||
| Практическое занятие № 19 Объекты налоговых правоотношений | |||
| Практическое занятие № 20 Специальные налоговые режимы | |||
| Практическое занятие № 21 Права и обязанности налоговых органов | |||
| Практическое занятие № 22 Права и обязанности налоговых органов | |||
| Практическое занятие № 23 Соотношение налогов и иных обязательных платежей | |||
| Практическое занятие № 24 Соотношение налогов и иных обязательных платежей | |||
| Самостоятельная работа Тема: Порядок уплаты налогов Виды самостоятельной работы: изучение учебной литературы; осуществление исследования по материалам периодической печати; аналитическая обработка данных; решение практических задач по определению размеров налогов. | |||
| Тема 6.Экономическая сущность налогов, взимаемых в Российской Федерации | Федеральные налоги. Региональные налоги. Местные налоги. | ||
| Самостоятельная работа Тема: Налоговая система РФ Виды самостоятельной работы: изучение учебной литературы; осуществление исследования по материалам периодической печати; аналитическая обработка данных. | |||
| Всего | х | ||
| Итоговая аттестация в форме экзамена |
Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:
|
|
|
|
|
|
1. ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);
2. репродуктивный (выполнение деятельности под руководством);
3. продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач).
