Содержание хозяйственной операции | Д-т | К-т | Сумма, руб. |
1. На расчетный счет поступило в погашение задолженности от: - ООО «Крона» - ЗАО «Оптовик-мед» | 6 000 42 600 | ||
2. Оприходована на склад готовая продукция, выпущенная из производства: - стол кухонный, 5 шт. - табурет, 100 шт. - шкаф навесной, 15 шт. | ? ? ? | ||
3. Предъявлены счета покупателям за отпущенную продукцию по рыночным ценам: - стол кухонный по цене 3500 руб. - табурет по цене 750 руб. а) ООО «Хроника»: стол кухонный – 10 шт., табурет – 70 шт. б) ООО «Крона»: стол кухонный – 10 шт., табурет – 70 шт. | ? ? ? ? | ||
4. Списывается себестоимость отгруженной продукции: - стол кухонный - табурет | ? ? | ||
5. Получены от ООО «Хроника» денежные средства в погашение задолженности | 189 500 |
Задача 4. На основании исходных данных, представленных в Таблицах 30,31,32:
- открыть счета аналитического и синтетического учета и записать на них остатки;
- отразить на счетах хозяйственные операции способом двойной записи;
|
|
- подсчитать обороты и конечные остатки по аналитическим и синтетическим счетам;
- составить ведомости по счетам синтетического и аналитического учета;
- сверить итоги аналитических ведомостей с соответствующими данными оборотной ведомости по счетам синтетического учета.
Таблица 30.
Остатки по счетам ООО «Торгсбыт» на 01.09.20____ г.
Номер счета | Сумма, руб. | Номер счета | Сумма, руб. |
39 460 | 152 400 | ||
18 000 | 100 000 | ||
1 450 | 24 750 | ||
202 300 | 13 000 | ||
12 620 | 50 000 | ||
189 450 | 5 170 | ||
20 000 | 20 000 | ||
33 640 | 135 000 | ||
18 400 | 35 000 |
Таблица 31.
Расшифровка остатков по синтетическому счету
«Расчеты с подотчетными лицами» на 01.09.20___ г.
Фамилия, И.,О. | Должность | Сальдо на начало месяца, руб. | |
Д-т | К-т | ||
1. Кондратьев А.К. | Генеральный директор | 29 000 | - |
2. Мишатова А.А. | Завхоз | - | 5 170 |
3. Естафьев В.Д. | Водитель | 4 890 | - |
Итого | 33 890 | 5 170 |
Таблица 32.
Журнал хозяйственных операций за сентябрь 20____ г.
Содержание хозяйственной операции | Д-т | К-т | Сумма, руб. |
1. Выдано из кассы в возмещение перерасхода по авансовому отчету Мишатовой А.А. | 5 170 | ||
2. Утвержден авансовый отчет водителя Естафьева В.Д., которым были закуплены запчасти для текущего ремонта автомобиля | 4 500 | ||
3. Внесен в кассу остаток подотчетных сумм Естафьевым В.Д. | ? | ||
4. Выдано из кассы на хозяйственные расходы: - Мишатовой А.А. - Буровцевой Н.Г., офис-менеджеру | 4 300 | ||
5. Утвержден авансовый отчет генерального директора Кондратьева А.К., командированного в г. Ростов-на-Дону для заключения договора о сотрудничестве. Срок командировки – 7 дней: - стоимость проезда - стоимость гостиничных услуг - суточные (по приказу – 500 руб. в сутки) | 15 100 13 650 ? | ||
6. Выдано из кассы в возмещение перерасхода по авансовому отчету Кондратьева А.К. | ? |
|
|