2015-10-14
202Таблица 11
Капитальные вложения в оборудование
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле (A*Q*tштi)/(Fд*Kз*Kв) | Количество оборудования | Коэффициент занятости оборудования Кзн=гр.1/гр.2 | Цена, р. | Стоимость оборудования (К), р. гр.1*гр.4 | Нормативная себестоимость гр.3*гр.5 | |
| расчетное | принятое | |||||||
| А | Б | В | ||||||
| По старой технологии | ||||||||
| Для изготовления втулки | ||||||||
| Отрезной станок (мет.-реж) | (80000*1*(11,3/100))/(4000*0,8*1,28) | 2,207 | 0,736 | 1103515,63 | 811831,16 | |||
| Токарно-винторезный станок (мет.-реж.) | (80000*1*(30,5/100))/(4000*0,8*1,28) | 5,957 | 0,993 | 2382812,50 | 2365748,09 | |||
| Для изготовления чугунных крышек | ||||||||
| Очистной барабан (лит.) | (80000*2*(0,28/100))/(4000*0,8*1,28) | 0,109 | 0,109 | 32812,50 | 3588,87 | |||
| Бегуны (лит.) | (80000*2*(0,3/100))/(4000*0,8*1,28) | 0,1172 | 0,117 | 93750,00 | 10986,33 | |||
| Формовочная машина (лит.) | (80000*2*(4,3/100))/(4000*0,8*1,28) | 1,6797 | 0,840 | 1175781,25 | 987472,53 | |||
| Литейный конвейер (лит.) | (80000*2*(0,94/100))/(4000*0,8*1,28) | 0,3672 | 0,367 | 2937500,00 | 1078613,28 | |||
| Токарно-револьверный (мет.-реж.) | (80000*2*(13,33/100))/(4000*0,8*1,28) | 5,207 | 0,868 | 4686328,13 | 4066976,17 | |||
| Вертикально-сверлильный (мет.-реж.) | (80000*2*(5,58/100))/(4000*0,8*1,28) | 2,1797 | 0,727 | 871875,00 | 633471,68 | |||
| Итого по старой технологии | 13284375,0 | 9958688,10 | ||||||
| По новой технологии | ||||||||
| Для изготовления стальных крышек | ||||||||
| Пресс усилием 160 т. (мет.-реж.) | (80000*2*(5,2/100))/(4000*0,8*1,28) | 2,031 | 0,677 | 20312500,00 | 13753255,21 | |||
| Пресс усилием 63 т. (мет.-реж.) | (80000*2*(3/100))/(4000*0,8*1,28) | 1,172 | 0,586 | 4687500,00 | 2746582,03 | |||
| Пресс усилием 100 т (мет.-реж.) | (80000*2*(3,6/100))/(4000*0,8*1,28) | 1,406 | 0,703 | 9843750,00 | 6921386,72 | |||
| Итого по новой технологии | 34843750,0 | 23421223,9 |
По данным таблицы можно сделать вывод о том, что по новой технологии необходимое количество капитальных вложений в оборудование составляет 34 843 750 руб., а по старой технологии необходимо 13 284 375руб. Соответственно, по новой технологии необходимо затратить капитальных вложений в оборудование на 21 559 375 руб. больше, чем по старой технологии.
|
|
|
Таблица 12
Расчет капитальных вложений в производственные здания
| № пп. | Наименование оборудования | Производственная площадь, занимаемая оборудованием, Sкв.м. | Коэффициент, учитывающий дополнительную площадь, Кs | Принятое число единиц оборудования | Коэффициент занятости оборудования | Высота помещения, м | Цена 1м куб. помещения, тыс.руб. | Капитальные вложения для расчета нормативной себестоимости, тыс.руб. (гр.1*гр.2*…*гр.6) | Капитальные вложения для расчета финансовых средств, тыс.руб. (гр.1*гр.2*гр.3*гр.5*гр.6) |
| А | Б | ||||||||
| По старой технологии | |||||||||
| Отрезной станок | 0,736 | 22953,13 | |||||||
| Токарно-винторезный станок | 0,993 | 46464,84 | |||||||
| Очистной барабан | 0,109 | 995,31 | |||||||
| Бегун | 0,117 | 1523,44 | |||||||
| Формовочная машина | 0,840 | 13101,56 | |||||||
| Литейный конвейер | 0,367 | 19093,75 | |||||||
| Токарно-револьверный станок | 0,868 | 50768,55 | |||||||
| Вертикально-сверлильный станок | 0,727 | 11334,38 | |||||||
| Итого | 166234,96 | ||||||||
| По новой технологии | |||||||||
| Пресс усилием 160т (мет.-реж.) | 0,677 | 31687,50 | |||||||
| Пресс усилием 63т (мет.-реж.) | 0,586 | 15234,38 | |||||||
| Пресс усилием 100т (мет.-реж.) | 0,703 | 21937,50 | |||||||
| Итого | 68859,38 |
По данным таблицы 12 можно сделать вывод о том, что по новой технологии необходимое количество капитальных вложений в производственные здания для расчета нормативной себестоимости составляет 68 859 тыс.руб., а по старой технологии - 166 234,96тыс.руб. Соответственно по новой технологии, потребуются капитальные вложения в производственные здания для расчета нормативной себестоимости на 97 375,59 тыс.руб. меньше, чем по старой технологии.
|
|
|
Так же можно отметить, что для расчета финансовых средств капитальных вложений в производственные здания по новой технологии необходимо 104 000 тыс.руб., а по старой 241 800 тыс.руб. Следовательно, по новой технологии нужно затратить капитальных вложений в производственные здания для расчета финансовых средств на 137 800 тыс.руб. меньше, чем по старой технологии.
Таблица 13
Суммарная величина капитальных вложений (для нормативной себестоимости), тыс. руб.
| № пп. | Виды капитальных вложений | По старой технологии | По новой технологии | Экономия (-), перерасход (+) |
| А | Б | |||
| В технологическое оборудование | 13284,38 | 34843,75 | 21559,38 | |
| В здания | 166234,96 | 68859,38 | -97375,59 | |
| Итого | 179519,34 | 103703,13 | -75816,21 |
Суммарная величина капитальных вложений составила по старой технологии 179 519,34 тыс.руб., по новой технологии 103 703,13 тыс.руб. Экономия составила 75 816,21 тыс. руб. (Таблица 13).
Таблица 14
Текущие затраты на материалы
| № пп. | Наименование материала | Расчет по формуле | Значение, руб. |
| (Нм*Цм-Нотх)*Q*A | |||
| По старой технологии | |||
| Сталь для изготовления втулки | (2,18*20000/1000-1,08*5000/1000)*80000*1 | ||
| Чугун для изготовления крышки | (2,83*8000/1000-0,55*3000/1000)*80000*2 | ||
| Итого по старой технологии | |||
| По новой технологии | |||
| Сталь для изготовления крышки | (0,78*20000/1000-0,39*5000/1000)*80000*2 | ||
| Итого по ново технологии | * |
Текущие затраты на материалы по старой технологии составили 6 414 400 рублей, по новой технологии - 2 184 000 рублей. Отсюда по новой технологии необходимо затратить на материалы на 42 30 400 рублей меньше, чем по старой.
Таблица 15
Расчет текущих затрат на заработную плату и отчисления на социальные нужды
| № пп. | Наименование материала | Расчет по формуле tштi*Зтр*Кдоп*Км*Котч*Кпр*Q*A | Значение, руб. |
| А | Б | ||
| По старой технологии | |||
| 1. Изготовление втулки | |||
| 1.1 | Отрезка заготовки | 11,3/100*80*2,39585*1*80000 | 1732678,72 |
| 1.2 | Токарная обработка втулки | 30,5/100*100*2,39585*1*80000 | |
| Итого: | 7578552,72 | ||
| 2. Изготовление чугунной крышки | |||
| 2.1 | Приготовление земли | 0,3/100*85*2,39585*2*80000 | 97750,68 |
| 2.2 | Формовка | 4,3/100*80*2,39585*2*80000 | 1318675,84 |
| 2.3 | Заливка металла в форму | 0,94/100*100*2,39585*2*80000 | 360335,84 |
| 2.4 | Обработка в барабане | 0,28/100*80*2,39585*2*80000 | 85867,264 |
| 2.5 | Обрубка заготовки | 0,63/100*80*2,39585*2*80000 | 193201,344 |
| 2.6 | Выбивка заготовки | 0,98/100*90*2,39585*2*80000 | 338102,352 |
| 2.7 | Грунтовка заготовки | 0,74/100*80*2,39585*2*80000 | 226934,912 |
| 2.8 | Токарная обработка крышки | 13,33/100*120*2,39585*2*80000 | 6131842,656 |
| 2.9 | Сверление | 5,58/100*100*2,39585*2*80000 | 2139014,88 |
| Итого: | 10891725,77 | ||
| Всего: | 18470278,49 | ||
| По новой технологии | |||
| 1. Изготовление стальной крышки | |||
| 1.1 | Вырубка заготовки | 5,2/100*80*2,39585*2*80000 | 1594677,76 |
| 1.2 | Обработка отверстия и формовка радиусов | 3/100*80*2,39585*2*80000 | 920006,4 |
| 1.3 | Вырубка четырех отверстий и обрубка по контуру | 3,6/100*80*2,39585*2*80000 | 1104007,68 |
| Итого: | 3618691,84 |
Км – коэффициент, учитывающий доплаты рабочим за профессиональное мастерство;
|
|
|
Кдоп- коэффициент, учитывающий дополнительную зарплату;
Кпр – коэффициент учитывающий премию, выплачиваемую рабочему;
Котч – коэффициент учитывающий отчисления на социальные нужды.
По расчету текущих затрат на заработную плату и отчисления на социальные нужды требовалось по старой технологии 18 470 278,49 руб., по новой технологии - 3 618 691,84 руб., следовательно по старой технологии необходимо затратить на 14 851 586,65 рублей больше, что отражено в таблице 15.
Таблица 16
Затраты на амортизацию
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле Соб=а/100*К | Значение, руб. |
| По старой технологии | |||
| Отрезной станок (мет.-реж.) | 4,6/100*811831,16 | 37344,23 | |
| Токарно-винторезный станок | 4,6/100*2365748,09 | 108824,41 | |
| Очистной барабан | 11,1/100*3588,87 | 398,36 | |
| Бегуны | 10/100*10986,33 | 1098,63 | |
| Формовочная машина | 10/100*987472,53 | 98747,25 | |
| Литейный конвейер | 16/100*1078613,28 | 172578,13 | |
| Токарно-револьверный станок | 4,6/100*4066976,17 | 187080,90 | |
| Вертикально-сверлильный станок | 4,6/100*633471,68 | 29139,70 | |
| Итого | * | 635211,62 | |
| По новой технологии | |||
| Пресс усилием 160т (мет.-реж.) | 5,6/100*13753255,21 | 770182,29 | |
| Пресс усилием 63т (мет.-реж.) | 5,6/100*2746582,03 | 153808,59 | |
| Пресс усилием 100т (мет.-реж.) | 5,6/100*6921386,72 | 387597,66 | |
| Итого | * | 1311588,54 |
Проанализировав данные таблице 16, можно сделать вывод о том, что амортизация по новой технологии составляет 1 311 588,54 руб., а по старой технологии - 635 211,62 руб., что на 676 376,92 руб. меньше, чем по новой технологии.
Таблица 17
Расчет затрат на капитальный и текущий ремонты оборудования и технического обслуживания
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле Соб=К*Ак/100*Ко | Значение, руб. |
| А | Б | ||
| По старой технологии | |||
| Отрезной станок (мет.-реж.) | 811831,16*7,6/100*2 | 123398,34 | |
| Токарно-винторезный станок | 2365748,09*7,6/100*2 | 359593,71 | |
| Очистной барабан | 3588,87*7/100*2 | 502,44 | |
| Бегуны | 10986,33*13,5/100*2 | 2966,31 | |
| Формовочная машина | 987472,53*8/100*2 | 157995,61 | |
| Литейный конвейер | 1078613,28*8/100*2 | 172578,13 | |
| Токарно-револьверный станок | 4066976,17*7,6/100*2 | 618180,38 | |
| Вертикально-сверлильный станок | 633471,68*7,6/100*2 | 96287,70 | |
| Итого | * | 1531502,60 | |
| По новой технологии | |||
| Пресс усилием 160т (мет.-реж.) | 13753255,21*7,1/100*2 | 1952962,24 | |
| Пресс усилием 63т (мет.-реж.) | 2746582,03*7,1/100*2 | 390014,65 | |
| Пресс усилием 100т (мет.-реж.) | 6921386,72*7,1/100*2 | 982836,91 | |
| Итого | * | 3325813,80 |
По данным таблице 17 видно, что по старой технологии необходимо затратить на капительный и текущий ремонты оборудования и технического оборудования 1 531 502,60 руб., а по новой - 3 325 813,80 тыс. руб, соответственно затраты по новой технологии на 1 794 311,20 руб. больше.
|
|
|
Таблица 18
Затраты на электроэнергию
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле (Ny*Kмощ*Кз*Kv*tштi*Цэ*Q*A)/(КПД*Кв*100) | Значение, руб. |
| По старой технологии | |||
| Отрезной станок (мет.-реж.) | (8,8*0,5*0,8*0,9*11,3*2,5*1*80000)/(0,85*1,28*100) | 65805,88 | |
| Токарно-винторезный станок | (12,1*0,6*0,8*0,9*30,5*2,5*1*80000)/(0,85*1,28*100) | 293069,12 | |
| Очистной барабан | (10*0,6*0,8*0,9*0,28*2,5*2*80000)/(0,85*1,28*100) | 4447,06 | |
| Бегуны | (10*0,6*0,8*0,9*0,3*2,5*2*80000)/(0,85*1,28*100) | 4764,71 | |
| Формовочная машина | - | - | |
| Литейный конвейер | (10*0,8*0,8*0,9*0,94*2,5*2*80000)/(0,85*1,28*100) | 19905,88 | |
| Токарно-револьверный станок | (15,8*0,7*0,8*0,9*13,33*2,5*2*80000)/(0,85*1,28*100) | 390255,35 | |
| Вертикально-сверлильный станок | (2,9*0,6*0,8*0,9*5,58*2,5*2*80000)/(0,85*1,28*100) | 25700,82 | |
| Итого | 803948,82 | ||
| По новой технологии | |||
| Пресс усилием 160т (мет.-реж.) | (15,7*0,6*0,8*0,9*5,2*2,5*2*80000)/(0,85*1,28*100) | 129663,53 | |
| Пресс усилием 63т (мет.-реж.) | (4,5*0,6*0,8*0,9*3*2,5*2*80000)/(0,85*1,28*100) | 21441,18 | |
| Пресс усилием 100т (мет.-реж.) | (7*0,6*0,8*0,9*3,6*2,5*2*80000)/(0,85*1,28*100) | 40023,53 | |
| Итого | 191128,24 |
Анализируя данные таблицы 18, можно отметить, что по старой технологии необходимо затратить на электроэнергию 803 948,82 руб., а по новой технологии - 191 128,24 руб., т.е. по старой технологии необходимо затратить на 612 820,59 руб. больше.
Таблица 19
Затраты на содержание производственных помещений
| № пп. | Наименование оборудования | Расчет по формуле (S*Кдоп*Зср*tштi*Q*A)/(Fд*Кв*100) | Значение, руб. |
| А | Б | ||
| По старой технологии | |||
| Отрезной станок (мет.-реж.) | (16*2*3000*11,3*1*80000)/(4000*1,28*100) | ||
| Токарно-винторезный станок | (12*2*3000*30,5*1*80000)/(4000*1,28*100) | ||
| Очистной барабан | (14*2*3000*0,28*2*80000)/(4000*1,28*100) | ||
| Бегуны | (20*2*3000*0,3*2*80000)/(4000*1,28*100) | ||
| Формовочная машина | (12*2*3000*4,3*2*80000)/(4000*1,28*100) | ||
| Литейный конвейер | (80*2*3000*0,94*2*80000)/(4000*1,28*100) | ||
| Токарно-револьверный станок | (15*2*3000*13,33*2*80000)/4000*1,28*100 | 374906,25 | |
| Вертикально-сверлильный станок | (8*2*3000*5,58*2*80000)/(4000*1,28*100) | ||
| Итого | 1227581,25 | ||
| По новой технологии | |||
| Пресс усилием 160т (мет.-реж.) | (24*2*3000*5,2*2*80000)/(4000*1,28*100) | ||
| Пресс усилием 63т (мет.-реж.) | (20*2*3000*3*2*80000)/(4000*1,28*100) | ||
| Пресс усилием 100т (мет.-реж.) | (24*2*3000*3,6*2*80000)/(4000*1,28*100) | ||
| Итого |
Исходя из данных таблицы 19, можно сделать вывод о том, что по старой технологии затраты на содержание производственных помещений составляют 1 227 581,25 руб., по новой технологии необходимо затратить 508 500 руб. Следовательно, по новой технологии затрат на содержание производственных помещений необходимо на 719 081,25 руб. меньше, чем по старой, таким образом, новая технология заметно выгоднее.
Таблица 20
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
| № пп. | Наименование статьи | Источник информации или расчет | По старой технологии, руб. | По новой технологии, руб. |
| А | Б | |||
| Амортизация оборудования | Таблица 16 | 635211,62 | 1311588,54 | |
| Затраты на капитальный и текущий ремонт оборудования | Таблица 17 | 1531502,60 | 3325813,80 | |
| 2а | в том числе заработная плата - 20% | Стр.2*20/100 | 306300,52 | 665162,76 |
| 2б | материальные затраты - 80% | Стр.2*80/100 | 1225202,08 | 2660651,04 |
| Прочие затраты - 29% от заработной платы производственных рабочих | Таблица 15 | 5356380,76 | 1049420,63 | |
| 3а | в том числе зарплата - 10% | Стр.3*10/100 | 535638,08 | 104942,06 |
| 3б | материальные затраты - 90% | Стр.3*90/100 | 4820742,69 | 944478,57 |
| Итого расходов за год | * | 7523094,98 | 5686822,98 |
По данным таблицы 20 можно заметить, что по новой технологии необходимые затраты на содержание и эксплуатацию оборудования составляют 5 686 822 руб., в то время как по старой технологии - 7 523 094 руб., что на 1 836 272 руб. больше, чем по новой. Следовательно, в плане затрат на содержание и эксплуатацию оборудования новая технология существенно выгоднее.
Таблица 21
Общепроизводственные расходы
| № пп. | Наименование статьи | Расчетный норматив | По старой технологии, руб. | По новой технологии, руб. |
| Амортизация зданий и сооружений | 3% | 4987048,83 | 2065781,25 | |
| Затраты на капитальный и текущий ремонт | 4,4% | 7314338,28 | 3029812,50 | |
| 2а | в том числе - зарплата – 20% | 1462867,656 | 605962,5 | |
| 2б | материальные затраты – 80% | 5851470,625 | ||
| Расходы на отопление и освещение | 4% | 6649398,44 | 2754375,00 | |
| Расходы на содержание производственных помещений | Таблица 19 | 1227581,25 | 508500,00 | |
| 4а | в том числе зарплата -25% | 306895,31 | 127125,00 | |
| 4б | материальные затраты -75% | 920685,94 | 381375,00 | |
| Прочие расходы | 50% | 7103953,26 | 1391804,55 | |
| 5а | в том числе зарплата – 30% | 2131185,98 | 417541,37 | |
| 5б | материальные затраты – 70% | 4972767,29 | 974263,19 | |
| Итого расходов за год | 27282320,06 | 9750273,30 |
Исходя из данных таблицы 21, по старой технологии общепроизводственные расходы составляет 27 282 320 руб., а по новой технологии необходимо затратить 9 750 273,30 руб., то есть на 17 532 046,76 руб. меньше, чем по старой. Следовательно, новая технология более выгодна.
Таблица 22
Общехозяйственные расходы (ОХР)
| № пп | Наименование статьи | Расчетный норматив | По старой технологии, руб. | По новой технологии, руб. |
| А | Б | |||
| Общехозяйственные расходы всего за год, в том числе, по элементам: | стр.1а + стр.1б + стр.1в + стр.1г | 26 710864,27 | 52 33185,12 | |
| 1а | амортизация основных фондов | 100% от ФЗП производственных рабочих | 14 207906,53 | 2 783609,11 |
| 1б | заработная плата | 3% от стр.1а | 426 237,20 | 83 508,27 |
| 1в | материальные затраты | 35% от стр.1а | 4 972 767,29 | 974 263,19 |
| 1г | прочие затраты | 50% от стр.1а | 7 103 953,26 | 1 391 804,55 |
По данным таблицы 22 по старой технологии общехозяйственные расходы составляют 26 710 864,27 руб., а по новой технологии - 52 33 185,12 руб., что на 21 477 679,15 руб. меньше, чем по старой. Следовательно, новая экономичнее старой.
Таблица 23
Расчет абсолютной величины себестоимости – абсолютной величины экономии затрат от реализации инвестиционного проекта
| № пп. | Статьи затрат | По старой технологии | По новой технологии | Отклонение (+/-) в базисных ценах | ||||||
| На весь выпуск, руб. | На единицу продукции, руб. | Структура затрат, % (стр.8,гр.1=100%) | На весь выпуск, руб. | На единицу продукции, руб. | Структура затрат, % (стр.8,гр.4=100%) | На весь выпуск, руб. | На единицу продукции, руб. (гр.5-гр.2) | В структуре затрат, % (гр.6-гр.3) | ||
| А | Б | |||||||||
| Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов | 80,18 | 7,36 | 27,30 | 8,19 | -4230400 | -52,88 | 0,84 | |||
| Топливо и энергия на технологические цели | 803948,82 | 10,05 | 0,92 | 191128,24 | 2,39 | 0,72 | -612820,588 | -7,66 | -0,21 | |
| Заработная плата производственных рабочих с отчислениями на социальные нужды | 18470278,49 | 230,88 | 21,18 | 3618691,84 | 45,23 | 13,57 | -14851586,6 | -185,64 | -7,61 | |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 7523094,98 | 94,04 | 8,63 | 5686822,98 | 71,09 | 21,33 | -1836272 | -22,95 | 12,70 | |
| Общепроизводственные расходы | 27282320,06 | 341,03 | 31,29 | 9750273,30 | 121,88 | 36,57 | -17532046,8 | -219,15 | 5,28 | |
| Общехозяйственные расходы | 26710864,27 | 333,89 | 30,63 | 5233185,12 | 65,41 | 19,63 | -21477679,2 | -268,47 | -11,0 | |
| Прочие производственные расходы | ||||||||||
| Итого | 87204906,63 | 1090,06 | 26664101,5 | 333,3 | -60540805,15 | -756,76 |
По таблице 23 можно сделать вывод о том, что отклонение суммарной величины себестоимости на весь выпуск продукции по новой технологии от старой технологии составляет - 60 540 805,15 рублей, а на единицу продукции - 756,76 рублей.
Таблица 24
Затраты в поэлементном разрезе
| №пп | Элементы затрат | По старой технологии | По новой технологии | Отклонение (+/-) в базисных ценах | ||||||
| На весь выпуск, руб. | На ед. продукции, руб. | Структура затрат, % | На весь выпуск, руб. | На единицу продукции, руб. | Структура затрат, % | На весь выпуск, руб. | На ед. продукции, руб. | В структуре, % | ||
| А | Б | |||||||||
| Материальные затраты | 36631383,16 | 457,89 | 42,01 | 13488384,22 | 168,60 | 50,59 | -23142998,94 | -289,29 | 8,58 | |
| Затраты на оплату труда | 18184156,33 | 227,30 | 20,85 | 4325333,69 | 54,07 | 16,22 | -13858822,63 | -173,24 | -4,63 | |
| Отчисления на социальные нужды | 5455246,899 | 68,19 | 6,26 | 1297600,108 | 16,22 | 4,87 | -4157646,79 | -51,97 | -1,39 | |
| Амортизация основных фондов | 19830166,98 | 247,88 | 22,74 | 6160978,90 | 77,01 | 23,11 | -13669188,08 | -170,86 | 0,37 | |
| Прочие затраты | 7103953,26 | 88,80 | 8,15 | 1391804,55 | 17,40 | 5,22 | -5712148,71 | -71,40 | -2,93 | |
| Итого | 87204906,63 | 1090,06 | 26664101,48 | 333,30 | -60540805,15 | -756,76 |
1. Расчет материальных затрат: стр.3, табл.14 + стр.2б, табл.20+ стр.3б, табл.20 + стр. 2б, табл. 21 + стр.3, табл. 21 + стр.4б, табл. 21 + стр. 5б, табл. 21 + стр. 1в, табл. 22 + стр.2, табл. 23.
2. Расчет затрат на оплату труда: (итог табл. 15 + стр.3а, табл. 20 + стр.2а, табл. 20 + стр. 2а, табл. 21 + стр. 4а, табл. 21 + стр.5а, табл.21 + стр.1б, табл. 22) / (Котч.+1)
3. Расчет отчислений на социальные нужды: стр.2, табл. 24 * Котч
4. Расчет амортизации основных фондов: стр.1, табл. 20 + стр.1, табл. 21 + стр. 1а, табл. 22.
По расчету затраты в поэлементном разрезе на весь выпуск по старой технологии составляют 87 204 906,63 руб., а по новой - 26 664 101,48 руб. Отклонение на весь выпуск составило - 60 540 805,15 рублей, при этом, в свою очередь, отклонение на единицу продукции составляет - 756,76 рублей.
Таблица 25
Расчет относительной экономии (экономии на сопоставимый с новой технологией выпуск продукции) в разрезе отдельных статей калькуляции и в целом по всей себестоимости
| № пп. | Статьи затрат | Выпуск продукции (электродвигателей) по новой технологии, шт. | Затраты на единицу продукции, руб. | Затраты на запланированный выпуск продукции, руб. | Относительная экономия затрат, руб. гр.5-гр.4 | ||
| По базовой технологии | По новой технологии | По базовой технологии | По новой технологии | ||||
| А | Б | ||||||
| Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов | 80 000 | 80,18 | 27,30 | -4230400 | |||
| Топливо и энергия на технологические цели | 80 000 | 10,05 | 2,39 | 803948,8235 | 191128,24 | -612820,58 | |
| Зарплата производственных рабочих с отчисл. на соц. нужды | 80 000 | 230,88 | 45,23 | 18470278,49 | 3618691,84 | -14851586,65 | |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 80 000 | 94,04 | 71,09 | 7523094,981 | 5686822,98 | -1836272,004 | |
| Общепроизводственные расходы | 80 000 | 341,03 | 121,88 | 27282320,06 | 9750273,304 | -17532046,76 | |
| Общехозяйственные расходы | 80 000 | 333,89 | 65,41 | 26710864,27 | 5233185,12 | -21477679,15 | |
| Прочие производственные расходы | |||||||
| Итого | 1090,06 | 333,30 | 87204906,63 | 26664101,48 | -60540805,15 |
Исходя из расчета относительной экономии (экономии на сопоставимый с новой технологии выпуск продукции) можно сделать вывод о том, что по новой технологии по всем статьям затрат наблюдается экономия по сравнению со старой технологией в размере 60 540 805,15 руб., в том числе:
· Сырье и материалы за вычетом возвратных отходов - -4230400
· Топливо и энергия на технологические цели - -612820,58
· Зарплата производственных рабочих с отчисл. на соц. Нужды - -14851586,65
· Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - -1836272,004
· Общепроизводственные расходы - -17532046,76
· Общехозяйственные расходы - -21477679,15
Итого по новой технологии экономия затрат составит -60540805,15 рублей.
Таблица 26
Расчет относительной экономии в разрезе отдельных элементов затрат себестоимости продукции
| № пп | Статьи затрат | Выпуск продукции (электродви-гателей) по новой технологии, шт. | Затраты на единицу продукции, руб. | Затраты на запланированный выпуск продукции, руб. | Относительная экономия затрат, руб. гр.5-гр.4 | ||
| По базовой технологии | По новой технологии | По базовой технологии | По новой технологии | ||||
| А | Б | ||||||
| Материальные затраты | 80 000 | 457,89 | 168,60 | 36631383,16 | 13488384,22 | -23142998,94 | |
| Затраты на оплату труда | 80 000 | 227,30 | 54,07 | 18184156,33 | 4325333,695 | -13858822,63 | |
| Отчисления на социальные нужды | 80 000 | 68,19 | 16,22 | 5455246,899 | 1297600,108 | -4157646,79 | |
| Амортизация основных фондов | 80 000 | 247,88 | 77,01 | 19830166,98 | 6160978,899 | -13669188,08 | |
| Прочие затраты | 80 000 | 88,80 | 17,40 | 7103953,265 | 1391804,554 | -5712148,711 | |
| Итого | 1090,06 | 333,30 | 87204906,63 | 26664101,48 | -60540805,15 |
Исходя из расчетов относительной экономии в разрезе отдельных элементов затрат себестоимости продукции можно сделать вывод, что по новой технологии по всем статьям затрат наблюдается экономия по сравнению со старой технологией в размере 60 540 805,15 руб., в том числе:
· Материальные затраты - -23142998,94
· Затраты на оплату труда - -13858822,63
· Отчисления на социальные нужды - -4157646,79
· Амортизация основных фондов - -13669188,08
· Прочие затраты - -5712148,711
Итого сумма экономии составляет --60540805,15
Таблица 27
Расчет прибыли и цены за единицу продукции, руб.
| № пп. | Наименование показателей | Источ-ник инфор-мации | Абсолютное значение показателей | Значение показателей на сопоставимый выпуск продукции | Изменение показателей при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией | |||
| Базовая технология | Новая технология | Базовая технология | Новая технология | Абсол.изменение (гр.2-гр.1) | Относ. изменение на сопоставимый выпуск (гр.4-гр.3) | |||
| А | Б | В | ||||||
| Полная себестоимость продукции, руб. | табл. 24, 25 | 87204906,63 | 26664101,48 | 87204906,63 | 26664101,48 | -60540805,15 | -60540805,15 | |
| Рентабельность продукции при базовой технологии в процентах от себестоимости | 20% | - | - | - | - | - | ||
| Прибыль при базовой технологии, руб. | Стр.1*0,2 | 17440981,33 | - | - | - | - | - | |
| Выручка от реализации при базовой технологии, руб. | п.1 + п.3 | 104645887,95 | - | - | - | - | - | |
| Выпуск продукции, шт. | по вар | 80 000 | 80 000 | 80 000 | 80 000 | - | ||
| Цена за единицу продукции, руб. | п.4/ п.5 | 1308,07 | 1308,07 | 1308,07 | 1308,07 | - | - | |
| Выручка от реализации при сопоставлении вариантов, руб. | стр.4 | - | ||||||
| Прибыль от реализации, руб. | стр.4-стр.1 | 17440981,33 | 77981786,4 | 17440981,33 | 77981786,48 | 60540805,15 | 60540805,15 | |
| Амортизация основных фондов, руб. | табл. 26 | 19830166,98 | 6160978,90 | 19830166,98 | 6160978,899 | -13669188,08 | -13669188,08 | |
| Затраты на оплату труда, включая отчисления на социальные нужды, руб. | табл.24, 26 | 23639403,23 | 5622933,80 | 23639403,23 | 5622933,803 | -18016469,42 | -18016469,42 | |
| Материальные затраты, руб. | табл. 24, 26 | 36631383,16 | 13488384,2 | 36631383,16 | 13488384,22 | -23142998,94 | -23142998,94 | |
| Прочие расходы, руб. | табл. 24, 26 | 7103953,26 | 1391804,55 | 7103953,265 | 1391804,554 | -5712148,71 | -5712148,71 |
Изменение полной себестоимости при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией составило -60 540 805,15 руб. Изменение прибыли от реализации при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией составило 60 540 805,15 руб. Изменение амортизации основных фондов при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией составило - 13 669 188,08 руб. Изменение затрат на оплату труда, включая отчисления на социальные нужды при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией - 18 016 469,42 руб. Изменение материальных затрат при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией составило -23 142 998,94 руб. Изменение прочих расходов при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией составило -5 712 148 руб.
Таблица 28
Обобщающие показатели эффективности инвестиций и инноваций в базовых ценах
| №пп. | Наименование показателей | Источник информации | Абсолютное значение показателей | Значение показателей на сопоставимый выпуск продукции | Изменение показателей при внедрении новой технологии в сравнении с базовой | |||||||
| Базовая технология | Новая технология | Базовая технология | Новая технология | Абсолютное изменение (гр.2-гр.1) | Относительное изменение на сопоставимый выпуск (гр.4-гр.3) | |||||||
| А | Б | В | ||||||||||
| Затраты на 1 рубль продукции, коп. | табл.24 | 83,33 | 25,48 | 83,33 | 25,48 | -57,85 | -57,85 | |||||
| Процент снижения себестоимости, % | Гр.5*100/ гр.3 | - | - | - | - | -69,42 | -69,42 | |||||
| Экономия от снижения себестоимости продукции, руб. | - | - | - | - | -60540805,15 | -60540805,15 | ||||||
| Прибыль от реализации продукции и ее прирост, руб. | табл.27 стр.8 | 17440981,33 | 77981786,48 | 17440981,33 | 77981786,48 | 60540805,15 | 60540805,15 | |||||
| Доход, руб. | табл.27 стр8 + стр9 | 37271148,30 | 84142765,38 | 37271148,30 | 84142765,38 | 46871617,07 | 46871617,07 | |||||
| Добавленная стоимость, руб. | табл.27 стр8 + стр10 | 41080384,55 | 83604720,28 | 41080384,55 | 83604720,28 | 42524335,73 | 42524335,73 | |||||
| Добавленная стоимость, включая амортизацию, руб. | табл.27 стр6 + стр9 | 60910551,53 | 89765699,18 | 60910551,53 | 89765699,18 | 28855147,65 | 28855147,65 | |||||
| Доля прироста за счет интенсивных факторов, %: | ||||||||||||
| 8а | Прибыли (стр.4, гр.6/стр.4, гр.1)*100 | - | - | - | - | 347,12 | - | |||||
| 8б | Дохода (стр.5,гр.6/стр.5,гр.1)* 100 | - | - | - | - | 125,76 | - | |||||
| 8в | Добавленной стоимости (стр.6,гр.6/стр.6,гр.1)* 100 | - | - | - | - | 103,51 | - | |||||
Изменение затрат на 1 рубль продукции при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией составило -57,85коп. Процент снижения себестоимости составил 69,42 %. Изменение экономии от снижения себестоимости продукции при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией составило - 60 540 805 руб. Изменение прибыли от реализации продукции при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией составило 60 540 805 руб., а её прирост в процентах составил 347,12. Изменение дохода при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией составило 46 871 617,07 руб., а доля его прироста составила 125,76%. Изменение добавленной стоимости при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией составило 42 524 335,73 руб., а её прирост составил 103,51%. Изменение добавленной стоимости, включая амортизацию при внедрении новой технологии в сравнении с базовой технологией составило 28 855 147,65 руб.
