Тема 9. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

Понятие и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов. Понятие, классификация государственных и муниципальных доходов.

Система государственных и муниципальных доходов. Неналоговые государственные и муниципальные доходы. Общая характеристика государственных и муниципальных расходов.

Понятие налога, сбора, пошлины. Основные виды налогов, взимаемые в РФ. Система налогов и сборов в РФ. Порядок установления налогов и сборов. Налоговая система РФ. Понятие налогового права РФ, предмет, метод, система, источники.

Налоговое правоотношение: понятие, структура. Налоговые правоотношения, особенности.

Принципы и функции налогообложения.

Элементы закона о налоге.

Права и обязанности налогоплательщиков.

Права и обязанности налоговых органов.

Обязанности кредитных и иных организаций как субъектов налоговых правоотношений.

Финансовая ответственность за нарушение налогового законодательства: понятие, виды, условия привлечения.

Уголовная ответственность налогоплательщика (налогового агента) за нарушения налогового законодательства.

Характеристика налога на добавленную стоимость (НДС), элементы налога.

Характеристика налога на прибыль предприятий, элементы налога.

Характеристика налога на имущество предприятий, элементы налога.

Характеристика акцизов, элементы налога.

Характеристика налога с физических лиц, элементы налога.

Тема 10. Правовые основы страхования.

Страхование как институт финансовой системы. Понятие, формы и виды страхования. Страховое право. Государственное регулирование страховой деятельности.

Страховое правоотношение: понятие, структура.

Характеристика личного и имущественного страхования.

Взаимодействие страховщиков. Понятие, виды.

Раздел IV

«Правовые основы государственного и муниципального кредита»

Тема 11. Правовые основы государственного и муниципального кредита.

Понятие, виды государственного и муниципального кредита. Структура кредита.

Государственный и муниципальный долг. Понятие. Формы долга.

Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов

Управление государственным и муниципальным долгом.

Внешний и внутренний государственный долг. Понятие. Структура. Сравнительная характеристика.

Долг иностранных государств и его реструктуризация.