Задание для самостоятельной работы

1. Изучите понятие и признаки специальных налоговых режимов.

2. Докажите целесообразность или нецелесообразность введения специальных налоговых режимов в экономических условиях нашей страны.

3. Изучите основные элементы правового механизма системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей.

4. Изучите правовой механизм упрощенной системы налогообложения.

5. Изучите порядок и условия применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

6. Изучите систему налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

7. Изучите понятие и условия применения патентной системы налогообложения.

8. Последние изменения в законодательстве, связанные с применением специальных налоговых режимов.

Рекомендации по выполнению заданий и подготовке к практическому занятию

При подготовке к практическому занятию необходимо рассмотреть понятие специальных налоговых режимов и цели их применения. Далее рассматриваются налоговые режимы, установленные особенной частью Налогового кодекса, по той же схеме, что и федеральные налоги. Следует обратить внимание на последние изменения в законодательстве.

Контрольные вопросы для самопроверки

1. Что такое специальные налоговые режимы? Каковы цели их применения?

2. От уплаты каких налогов освобождаются лица, перешедшие на специальные налоговые режимы?

3. Какие организации и индивидуальные предприниматели могут стать субъектами единого налога для сельскохозяйственных товаропроизводителей?

4. В чем сущность упрощенной системы налогообложения?

5. Что будет являться налоговой базой при использовании упрощенной системы налогообложения?

6. Субъектам каких видов предпринимательской деятельности не разрешается использовать упрощенную систему налогообложения?

7. Субъекты каких видов предпринимательской деятельности могут быть переведены на уплату единого налога на вмененный доход?

8. Как рассчитывается вмененный доход?

9. Каковы условия использования специального налогового режима при выполнении соглашений о разделе продукции?

10.В чем суть патентной системы налогообложения? Какие существуют условия для ее применения?

Тема 3.3. Региональные и местные налоги и сборы

Практическое занятие

(очная, заочная на базе среднего образования формы обучения)

1. Общая характеристика региональных налогов и сборов.

2. Порядок установления и взимания налогов и сборов в субъектах РФ.

3. Объекты налогообложения транспортного налога. Особенности исчисления налоговой базы по транспортному налогу. Порядок установления налоговых ставок по транспортному налогу. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.

4. Налогоплательщики и объекты обложения налога на игорный бизнес. Налоговая база и налоговые ставки налога на игорный бизнес. Особенности исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.

5. Налогоплательщики и объекты налогообложения налога на имущество организаций. Порядок определения налоговой базы налога на имущество организаций. Ставки налога на имущество организаций.

6. Общая характеристика местных налогов и сборов, порядок их установления и взимания.

7. Объекты налогообложения земельного налога. Особенности определения налоговой базы по земельному налогу. Ставки земельного налога. Порядок уплаты земельного налога.

8. Особенности правового регулирования налога на имущество физических лиц. Объекты налогообложения и определение налоговой базы по налогу на имущество физических лиц. Льготы по уплате налога на имущество физических лиц.

9. Налогоплательщики, объекты обложения, ставки торгового сбора.