спеціальності 8.03050801«Фінанси і кредит

Міністерство освіти і науки України

Запорізька державна інженерна академія

Метеленко Н.Г.

Чижова В.І.

Шульга О.П.

ПОДАТКОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ

Методичні вказівки та завдання

До виконання контрольної роботи

Для студентів ЗДІА

Заочної форми навчання

Спеціальності 8.03050801«Фінанси і кредит

(за спеціалізованими програмами)»

Запоріжжя

Міністерство освіти і науки України

Запорізька державна інженерна академія

Метеленко Н.Г.

Чижова В.І.

Шульга О.П.

ПОДАТКОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ

Методичні вказівки та завдання

До виконання контрольної роботи

Для студентів ЗДІА

Заочної форми навчання

спеціальності 8.03050801«Фінанси і кредит

(за спеціалізованими програмами)»

Рекомендовано до видання на засіданні кафедри Фінанси, протокол № від.2014 р.

Податковий менеджмент. Методичні вказівки та завдання до виконання контрольної роботи для студентів ЗДІА заочної форми навчання спеціальності 8.03050801 «Фінанси і кредит (за спеціалізованими програмами)» / Укл.: Н.Г. Метеленко, В.І. Чижова, О.П. Шульга. – Запоріжжя, 2014. – 26 с.

Методичні вказівки призначені для студентів заочної форми навчання спеціальності 8.03050801 «Фінанси і кредит (за спеціалізованими програмами)», які виконують контрольну роботу з курсу «Податковий менеджмент». Вказівки містять алгоритм розподілу варіантів контрольної роботи між студентами, відомості щодо змісту контрольної роботи, завдання в розрізі 30 варіантів, вимоги щодо оформлення та захисту контрольної роботи, критерії оцінювання контрольної роботи, перелік рекомендованих джерел.

Укладачі: зав. каф. Фінанси, д.е.н., проф. Н.Г. Метеленко,

д.е.н., проф. В.І. Чижова, асистент О.П. Шульга

Відповідальний за випуск: зав. кафедрою Фінанси,

д.е.н., професор Н.Г. Метеленко

ЗМІСТ

1. МЕТА ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ.............................................
2. ЗАГАЛЬНІ ВІДОМОСТІ ПРО ЗМІСТ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ................
3. АЛГОРИТМ ВИЗНАЧЕННЯ ВАРІАНТУ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ..............
4. ЗАВДАННЯ ДЛЯ РЕФЕРАТИВНОЇ ЧАСТИНИ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ..
5. ЗАВДАННЯ ДЛЯ ПРАКТИЧНОЇ ЧАСТИНИ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ.......
6. ВИМОГИ ДО ОФОРМЛЕННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ...............................
7.ПЕРЕЛІК РЕКОМЕНДОВАНИХ ДЖЕРЕЛ..........................................................
8. ДОДАТКИ...............................................................................................................

1. МЕТА ВИКОНАННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

У результаті вивчення дисципліни «Податковий менеджмент» студент має отримати глибокі знання з управління в сфері оподаткування, навички самостійного творчого мислення, вміння приймати рішення в умовах складного податкового законодавства.

Мета вивчення дисципліни – формування у студентів теоретичних знань і практичних навичок у галузі управління податковою діяльністю.

Основними завданнями дисципліни є вивчення податкового законодавства, теоретичних та організаційних основ податкового менеджменту, організації роботи податкових органів.

Предметом вивчення дисципліни є теоретичні, правові та організаційні засади податкового менеджменту.

Навчальним планом підготовки фахівців економічних спеціальностей передбачено, що самостійна робота студентів є невід’ємною складовою навчального процесу.

Мета самостійної роботи — закріпити знання, здобуті студентами під час аудиторних занять, а також самостійно опанувати теоретичні питання з фахових дисциплін та набути навичок практичного застосування знань під час розв’язання конкретних завдань.

Контрольна робота передбачена навчальним планом, як форма самостійної роботи для студентів заочної форми навчання та грає важливу роль як складова підготовки студентів-заочників до складання іспиту.

Мета виконання контрольної роботи — поглиблене вивчення теоретичних питань курсу, набуття навичок роботи з різними джерелами інформації, реферативного викладення матеріалу, що вивчається, формування практичних навичок у галузі управління податковою діяльністю.

Основні завдання виконання контрольної роботи:

• оволодіти теоретичними засадами, основними категоріями та поняттями, без яких неможливо зрозуміти сутність податкового менджменту як цілісного механізму та його місця в сучасній економічній діяльності;

• засвоїти основні положення законодавчих актів, нормативних документів, що регулюють діяльність в сфері управління податками;

• набути навичок практичного використання різних джерел інформації;

• оволодіти методиками практичного застосування базових знань в сфері податкового менеджменту.

2. ЗАГАЛЬНІ ВІДОМОСТІ ПРО ЗМІСТ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

Контрольна робота складається з двох частин:

1. Реферативна частина, що передбачає надання змістовної та обгрунтованої відповіді на два теоретичних питання (за темами першого та другого модулів). Оцінюється в 0-40 балів (по 20 балів максимально за кожне теоретичне питання).

2. Практична частина, що містить три завдання. Оцінюється в 0-60 балів (по 20 балів максимально за кожне практичне завдання).

Під час оцінювання якості роботи береться до уваги: повнота та глибина розкриття теоретичних тем, виконання практичних завдань та відповідей на запитання під час захисту роботи, а також якість оформлення роботи.

3. АЛГОРИТМ ВИЗНАЧЕННЯ ВАРІАНТУ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

Контрольна робота виконується студентом індивідуально за варіантом, номер якого визначається викладачем та фіксується в завданні на контрольну роботу особистим підписом студента та викладача. Завдання на контрольну роботу є невід’ємною складовою пояснювальної записки до контрольної роботи.

Чинними методичними вказівками передбачено 30 варіантів контрольної роботи з начальної дисципліни "Податковий менеджмент".

4. ЗАВДАННЯ ДЛЯ РЕФЕРАТИВНОЇ ЧАСТИНИ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

Теоретичні питання для виконання реферативної частини контрольної роботи обираються з нижченаведеного переліку у відповідності до призначеного варіанту.

Таблиця 4.1

Закріплення теоретичних питань реферативної частини контрольної роботи за номерами варіантів

№ варіанту	№ теоретичного питання	№ варіанту	№ теоретичного питання	№ варіанту	№ теоретичного питання
	1; 51		2; 46		3; 35
	4; 58		5; 53		6; 42
	7; 38		8; 33		9; 49
	10; 31		11; 40		12; 56
	13; 45		14; 47		15; 36
	16; 52		17; 60		18; 43
	19; 59		20; 34		21; 50
	22; 54		23; 41		24; 57
	25; 32		26; 48		27; 37
	28; 39		29; 55		30; 44

Перелік тем для виконання реферативної частини контрольної роботи:

1. Сутність та принципи сиситеми оподаткування.

2. Функції державного податкового менеджмента.

3. Поняття і сутність корпоративного податкового менеджмента.

4. Податкова політика підприємства.

5. Податкова політика держави.

6. Методи бюджетного планування.

7. Сутність податкового прогнозування.

8. Сутність податкового ризик-менеджменту.

9. Податкова система України.

10. Сутність та принципи адміністрування податків.

11. Підстави, порядок визначення та узгодження податкових зобов’язань.

12. Поняття, сутність та порядок обліку платників податків.

13. Особливості обліку платників податків - фізичних осіб.

14. Особливості обліку платників податків - юридичних осіб.

15. Порядок оперативного обліку податкових надходжень.

16. Інтегровані картки платників та порядок їх ведення.

17. Способи забезпечення виконання податкових зобов’язань платників.

18. Відповідальність за порушення податкового законодавства.

19. Поняття та сутність податкового боргу.

20. Джерела та шляхи погашення податкового боргу.

21. Права та функції податкового керуючого.

22. Поняття безнадійного податкового боргу та порядок його списання.

23. Поняття та сутність податкового контролю.

24. Види, методи та форми податкового контролю.

25. Права та обов’язки контролюючих органів та їх посадових осіб.

26. Суб’єкти, об’єкт та предмет податкового контролю.

27. Податкове консультування, як первентивна форма податкового контролю.

28. Ухилення від оподаткування, його основні причини та форми.

29. Особливості проведення окремих видів податкових перевірок.

30. Порядок оформлення результатів податкової перевірки та їх узгодження з платником.

31. Порядок реєстрації в якості платника ПДВ.

32. Основні аспекти справляння ПДВ в Україні.

33. Відшкодування ПДВ: сутність, проблеми адміністрування та контролю.

34. Пільги з податку на додану вартість.

35. Основні аспекти справляння в Україні акцизного податку.

36. Пільги з акцизного податку.

37. Контроль за виробництвом та обігом спирту та алкогольних напоїв.

38. Контроль за виробництвом та обігом тютюну та тютюнових виробів.

39. Основні елементи правового механізму податку на прибуток підприємств.

40. Пільги з податку на прибуток підприємств.

41. Основні елементи правового механізму податку на доходи фізичних осіб.

42. Особливості оподаткування заробітної плати.

43. Сутність та порядок надання податкової соціальної пільги з ПДФО.

44. Сутність та порядок застосування податкової знижки з ПДФО.

45. Особливості оподаткування доходів, отриманих фізичними особами за цивільно-правовими договорами.

46. Особливості оподаткування пасивних доходів фізичних осіб.

47. Особливості оподаткування майнових доходів фізичних осіб.

48. Особливості оподаткування доходів фізичних осіб – підприємців.

49. Сутність спрощеної системи оподаткування в Україні.

50. Особливості спрощеної системи оподаткування фізичних осіб.

51. Особливості спрощеної системи оподаткування юридичних осіб.

52. Особливості спрощеної системи оподаткування виробників сільськогосподарської продукції.

53. Рентне оподаткування в Україні.

54. Основні аспекти справляння в Україні плати за землю.

55. Основні аспекти справляння в Україні рентної плати за користування надрами.

56. Основні аспекти справляння в Україні збору за спеціальне використання води.

57. Майнове оподаткування в Україні.

58. Екологічне оподаткування в Україні.

59. Місцеве оподаткування в Україні.

60. Сутність та порядок митного контролю.

5. ЗАВДАННЯ ДЛЯ ПРАКТИЧНОЇ ЧАСТИНИ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

Завдання № 1

Не передбачає варіантів та містить однакові вимоги до всіх студентів.

Вивчаючи норми Податкового кодексу України, необхідно вивчити відповідальність платників за порушення норм чинного податкового законодавства та заповнити таблицю за нижченаведеною формою.

Таблиця 5.1

Узагальнені дані щодо фінансової відповідальності платників податків за порушення податкового законодавства

Тип порушення	Зміст порушення	Відповідальні особи	Відповідальність	Посилання на ст., пп. Податкового кодексу України

Приклад заповнення вказаної таблиці наведено нижче.

Таблиця 5.2

Приклад заповнення таблиці

Тип порушення	Зміст порушення	Відповідальні особи	Відповідальність	Посилання на ст., пп. ПКУ
Порушення встановленого порядку взяття на облік (реєстрації) у контролюючих органах	Неподання у строки та у випадках, передбачених цим Кодексом, заяв або документів для взяття на облік у відповідному контролюючому органі, реєстрації змін місцезнаходження чи внесення інших змін до своїх облікових даних, неподання виправлених документів для взяття на облік чи внесення змін, подання з помилками чи у неповному обсязі, неподання відомостей стосовно осіб, відповідальних за ведення бухгалтерського обліку та/або складення податкової звітності	Самозайната особа	1) вперше - 170 грн., 2) у разі неусунення таких порушень або за ті самі дії, вчинені протягом року - 340 грн.	П. 117.1 ст. 117 ПКУ
Юридична особа, відокремлений підрозділ юридичної особи чи юридична особа, відповідальна за нарахування та сплату податків до бюджету під час виконання договору про спільну діяльність	1) вперше - 510 грн., 2) у разі неусунення таких порушень або за ті самі дії, вчинені протягом року - 1020 грн.

Завдання № 2

Використовуючи вихідні дані, наведені в таблиці 5.3, виконайте наступні завдання:

- встановіть істотність кореляційного зв’язку між кількістю платників податку на прибуток та надходженнями з цього податку до бюджету;

- віднайдіть та проаналізуйте рівняння лінійної регресії, що відтворює вплив кількості платників на рівень податкових надходжень;

- оцініть надійність отриманої лінійної залежності;

- спрогнозуйте податкові надходження на трирічний період з врахуванням ланцюгових темпів зростання кількості платників, наведених в розрізі варіантів в таблиці 5.4.

Таблиця 5.3

Зведені дані щодо кількості платників податку на прибуток та обсягів надходження вказаного податку до бюджету

Рік	Кількість платників податку на прибуток, юридичних осіб (X)	Фактичні надходження податку на прибуток підприємств до зведеного бюджету, млн. грн. (Y)
	15114 + 10 + N	14612,35 х (1 + N/100)
	16262 + 11 + N	15820,71 х (1 + N/100)
	15125 + 12 + N	14722,94 х (1 + N/100)
	11994 + 13 + N	11501,55 х (1 + N/100)
	13754 + 14 + N	13199,52 х (1 + N/100)
	13425 + 15 + N	12982,47 х (1 + N/100)
	12957 + 16 + N	12530,85 х (1 + N/100)
	12768 + 17 + N	12348,46 х (1 + N/100)

Таблиця 5.4

Темпи зростання кількості платників податку на прибуток, %

№ варіанту	1-й прогнозний рік	2-й прогнозний рік	3-й прогнозний рік	№ варіанту	1-й прогнозний рік	2-й прогнозний рік	3-й прогнозний рік

Завдання № 3

Використовуючи вихідні дані, наведені в таблиці 5.5, розв’яжіть задачу.

Задача:

В податковій декларації за А місяць 2013 року платником зазначено суму ПДВ, що підлягає до сплаті в бюджет в сумі В грн. Фактично вказану суму підприємство сплатило в день, що відповідає даті C.

Наступного дня після сплати узгодженого податкового зобов’язання платник отримав податкове повідомлення-рішення на суму штрафу, нарахованого згідно п. 126.1 ст. 126 Податкового кодексу України за несвоєчасну сплату узгодженого податкового зобов’язання. Цей штраф платник сплатив D.

Обчислити суму штрафу за несвоєчасну сплату податкового зобов’язання (за декларацією) та пені, нарахованої на погашену суму податкового боргу.

Для проведення розрахунків слід з таблиці ___ обрати показники A, B, C, D, що відповідають певному варіанту контрольної роботи.

Таблиця 5.5

Вихідні дані для розв’язання задачі № 1 в розрізі окремих варіантів

Номер варіанту	A (місяць, за який подано декларацію)	B (сума узгодженого податкового зобов’язання з ПДВ, грн.)	C (дата сплати суми узгодженого податкового зобов’язання)	D (дата сплати штрафу)
	Січень	10 000	05.03.2013	28.03.2013
	Лютий	20 000	09.04.2013	26.04.2013
	Березень	30 000	14.05.2013	06.06.2013
	Квітень	40 000	19.06.2013	09.08.2013
	Травень	50 000	10.07.2013	18.09.2013
	Червень	15 000	05.09.2013	17.10.2013
	Липень	25 000	18.09.2013	21.11.2013
	Серпень	35 000	23.10.2013	26.12.2013
	Вересень	45 000	04.12.2013	22.01.2014
	Жовтень	55 000	09.12.2013	12.02.2014
	Листопад	60 000	15.01.2014	20.02.2014
	Грудень	55 000	04.03.2014	27.03.2014
	Січень	50 000	09.04.2013	07.05.2013
	Лютий	45 000	14.05.2013	20.06.2013
	Березень	40 000	20.06.2013	14.08.2013
	Квітень	35 000	11.07.2013	28.08.2013
	Травень	30 000	05.09.2013	02.10.2013
	Червень	25 000	18.09.2013	16.10.2013
	Липень	20 000	23.10.2013	28.11.2013
	Серпень	15 000	04.12.2013	27.12.2013
	Вересень	10 000	09.12.2013	23.01.2014
	Жовтень	50 000	15.01.2014	12.02.2014
	Листопад	45 000	04.03.2014	28.03.2014
	Грудень	40 000	09.04.2013	07.05.2014
	Січень	35 000	20.03.2013	14.05.2013
	Лютий	30 000	24.06.2013	21.08.2013
	Березень	25 000	15.07.2013	10.09.2013
	Квітень	20 000	03.09.2013	20.11.2013
	Травень	15 000	18.09.2013	23.10.2013
	Червень	10 000	23.10.2013	10.12.2013

6. ВИМОГИ ДО ОФОРМЛЕННЯ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

Контрольна робота повинна складатись з наступних розділів:

1. Титульний аркуш (Додаток А).

2. Завдання на контрольну роботу (Додаток Б).

3. Зміст (Додаток В).

4. Текст роботи (основна частина поділена на розділи).

5. Перелік використаних джерел (Додаток Д).

6. Додатки (за необхідністю).

Обсяг контрольної роботи не повинен бути більше ніж 40 сторінок машинописного тексту. Робота оформляється на аркушах А4 (210х297 мм).

Роботу виконують за допомогою комп’ютерної техніки на одній сторінці аркушу білого паперу.

Роботу друкують через 1,5 інтервали, із розрахунку 40 рядків на аркуші за умови рівномірного його заповнення, шрифт «Times New Roman», розмір шрифту 14.

Текст роботи необхідно друкувати, дотримуючись наступних розмірів полів: верхнє, нижнє – не менше 20 мм., ліве – не менше 30 мм., праве – не менше 10 мм.

Під час виконання роботи необхідно дотримуватись рівномірної контрастності та чіткості тексту.

Робота описується у минулому часі, у множині, в інфінітивній формі.

Кожний розділ контрольної роботи повинен починатися з нової сторінки.

Викладення основної частини повинне супроводжуватися рисунками (маються на увазі схеми, графіки, діаграми та т. ін.), необхідними розрахунками, поясненнями формул, що вжиті, містити посилання на джерела інформації.

Нумерація рисунків ведеться по розділах. Номер рисунка складається з номера розділу та порядкового номера рисунка у розділі.

Наприклад, перший рисунок (схема, діаграма, графік та т. ін.) розділу 2 оформлюється розміщенням під ним напису: Рисунок 2.1 - (Найменування рисунка).

Кожний рисунок розміщується безпосередньо на сторінці, де надається його опис, або ж на окремій сторінці, наступній за посиланням на цей рисунок.

Перед розміщенням рисунка на нього обов'язково повинно бути посилання у тексті.

Наприклад, “…дані про аналіз податкового навантаження підприємства відображає рисунок 2.5” або “…спрощена система оподаткування підприємств” (див. рис.2.5)”.

Після розміщення рисунка повинне бути надане пояснення наведених даних. Закінчувати викладення розділу, пункту, підпункту рисунком без пояснення не дозволяється.

Формули, які відображають ту чи іншу проблему, що розкриває конкретне явище в економічному, суспільному та інш. середовищі, нумеруються в межах розділу.

Номер формули складається з номера розділу та порядкового номера формули у розділі і вказується в круглих дужках в крайньому правому положенні на рядку. При викладенні змісту розділу посилання на формулу є обов`язковим.

Пояснення символів та значень, що входять до складу формули, наводяться з нового рядка, починаючи зі слова «де» без двокрапки.

Наприклад, оформлення третьої формули розділу 2 буде виглядати:

ПДВ = ПЗ – ПК (2.3)

де ПДВ – сума податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, грн.;

ПЗ – податкові зобов’язання;

ПК- податковий кредит.

Вище та нижче кожної формули повинно залишатися не менш ніж по одному вільному рядку.

Нумерація таблиць ведеться по розділах. Номер таблиці складається з номера розділу та порядкового номеру таблиці у розділу.

Наприклад, друга таблиця розділу 1 оформлюється розміщенням понад нею напису:

Таблиця 1.2

(Найменування таблиці)

№ п\п	Найменування показника	Значення показника	Нормоване значення показника
…	…	…	…
…	…	…	…

Кожна таблиця розміщується безпосередньо на сторінці, де подається її опис, або ж на окремій сторінці, наступній після посилання на цю таблицю.

Якщо таблиця не вміщується на одній сторінці і необхідно частину її перенести на наступну, то ці дії можуть бути оформлені таким чином:

Продовження табл.1.2

(найменування таблиці не вказується)

…	…	…	…

або повторенням тільки заголовка таблиці (у цьому разі рядок з нумерацією колонок не потрібний):

Продовження табл.1.2

(найменування таблиці не вказується)

№ п\п	Найменування показника	Значення показника	Нормоване значення показника
…	…	…	…
…	…	…	…

Заповнення таблиці може здійснюватися з використанням шрифтів №№ 8-14 та інших видів форматів у залежності від особливостей її змісту.

Перед розміщенням таблиці на неї повинно бути посилання у тексті.

Наприклад, “…дані про податкове навантаження підприємства у табл.1.1” або “…динаміка зміни показника податкового навантаження показує його поступове зменшення (Див.табл.1.1)”.

Після розміщення таблиці повинне бути надане пояснення наведених даних. Закінчувати викладення розділу, пункту, підпункту таблицею без пояснення не дозволяється.

Посилання на джерела інформації оформлюються шляхом включення у квадратні дужки порядкового номера джерела з переліку літератури або інших джерел інформації. Лапки для запису назви джерела інформації і видавництва не вживаються.

Наприклад, посилання на джерело, яке має порядковий номер 12, оформлюється так: [12]. Розміщується таке посилання за текстом абзацу або у кінці абзацу.

Реквізити джерела інформації містять: прізвище та ініціали автора, повну назву, місце видання, назву видавництва, рік видання.

При використанні нормативних документів його реквізити повинні містити повну назву документа, найменування органу, що затвердив документ, рік затвердження і номер.

Додатки розміщуються за порядком їх появи у тексті основної частини. Кожен додаток починається з нової сторінки. Додатки слід починати позначати послідовно великими літерами української абетки, за виключенням літер Г, З, Й, О, Ч, Ь, наприклад, ДОДАТОК А, ДОДАТОК Б та т. ін.

Нумерація сторінок додатків повинна продовжувати нумерацію сторінок після переліку посилань.

При викладенні змісту розділу посилання на додаток є обов`язковим.

Такі посилання можна розмістити у тексті:

“... результати обчислень амортизаційних відрахувань наведені у Додатку Б”;

або ж надати у наступному вигляді:

“... Результати обчислень див. Додаток Б”.

РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА

Базова

1. Ісаншина Г.Ю. Податковий менеджмент [Текст]: навч. посібник / Г. Ю. Ісаншина; Донбас. держ. машинобуд. акад. - К.: ЦУЛ, 2003. - 258 c.

2. Карп, М. В. Налоговый менеджмент [Текст]: учебник для вузов / М. В. Карп. - М.: ЮНИТИ, 2001. - 477 c.

3. Маглаперідзе А. С. Податковий менеджмент [Текст]: навч. посібник для внз / А. С. Маглаперідзе, В. В. Храпкіна; Макіїв. екон.-гуманіт. ін-т. - К.: ЦУЛ, 2008. - 327 c.

4. Нестеренко, Н. В. Ризик-менеджмент [Текст]: Для студ. спец. 6.050104 "Фінанси": конспект лекцій / Н. В. Нестеренко; ЗДІА. - Запоріжжя: ЗДІА, 2007. - 148 c.

5. Онищенко, В. А. Податковий контроль [Текст]: (основи організації) / В. А. Онищенко. - К.: Ред. журн. "Вісник податкової служби України", 2002. - 431 c.

6. Система оподаткування та податкова політика [Текст]: навч. посібник для внз / ред. В. Б. Захожай, Р. Я. Литвиненко; М-во освіти і науки України. - К.: Центр навч. літ., 2006. - 464 c.

7. Скворцов М. Н. Податковий менеджмент [Текст]. Кн. 2. Податковий менеджмент в умовах становлення і розвитку ринкової економіки: практ. посібник / М. Н. Скворцов; ред. В. П. Давидова; Центр перепідговки та підвищення кваліфікації керівних кадрів органів держ. подат. служби України. - К.: Кондор, 2007. - 414 c.

8. Тимченко О. М. Податковий менеджмент [Текст] / О. М. Тимченко; КНЕУ. - К.:, 2001. - 150 c.

9. Ярема Б. П. Податковий менеджмент [Текст]: навч. посібник / Б. П. Ярема, В. П. Маринець. - Львів: Магнолія 2006, 2008. - 222 c.

Допоміжна

10. Василик, О. Д. Державні фінанси України [Текст]: підручник для внз / О. Д. Василик, К. В. Павлюк; КНУ ім. Т. Шевченка. - К.: Центр навч. літ., 2003. - 606 c.

11. Гусакова, О. С. Податковий облік [Текст]: навч. посібник для внз / О. С. Гусакова; Полтав. ун-т спожив. кооперації України. - К.: Центр навч. літ., 2006. - 359 c.

12. Довгалюк В.І. Податкова система [Текст]: навч. посібник для внз / В. І. Довгалюк, Ю. Ю. Ярмоленко; М-во освіти і науки України. - К.: Центр навч. літ., 2007. - 315 c.

13. Еш, С. М. Податкова система України [Текст]: навч. посібник / С. М. Еш; М-во освіти і науки України. - К.: Кондор, 2008. - 106 c.

14. Как вести налоговый учет по НДС [Текст]: Методическое пособие для бухгалтера / Т. К. Томашпольская, Д. Ю. Абсалямов, Я. В. Глушаев и др. - Х.: Фактор, 1998. - 111 c.

15. Митний контроль та митне оформлення [Текст]: навч. посібник / ред. М. М. Каленський, П. В. Пашко; Держ. митна служба України. - К.: Знання, 2002. - 284 c.

16. Онисько, С. М. Податкова система [Текст]: підручник / С. М. Онисько, І. М. Тофан, О. В. Грицина; ред. С. М. Онисько. - 4-те вид., випр. i доп. - Львів: Магнолія 2006, 2008. - 333 c.

17. Податкова система [Текст]: навч. посібник для внз / ред. І. О. Лютий; КНУ ім. Т. Шевченка. - К.: ЦУЛ, 2009. - 455 c.

18. Податкові системи зарубіжних держав [Текст]: навч. посібник для внз: [рек. М-вом освіти і науки, молоді та спорту України] / В. Л. Андрущенко, З. С. Варналій, І. А. Прокопенко, Т. В. Тучак; ред. П. В. Мельник; Держ. податкова служба України. Нац. ун-т держ. податкової служби України. - К.: Кондор, 2012. - 217 c.

19. Пріб, К. А. Податкова система України: термінологія і формулювання основних положень [Текст]: навч. посібник для внз / К. А. Пріб, В. І. Федько; Акад. муніцип. упр. - К.: Центр навч. літ., 2007. - 319 c.

20. Прусс, В. М. Податки та податкова система України [Текст]: навч. посібник для внз / В. М. Прусс, Н. Г. Шпак, В. М. Пітерська. - Х.: Бурун Книга, 2009. - 159 c.

21. Соколовська, А. М. Податкова система держави: теорія і практика становлення [Текст]: монографія / А. М. Соколовська. - К.: Знання-Прес, 2004. - 454 c.

22. Старостіна, А. О. Ризик-менеджмент: теорія та практика [Текст]: навч. посібник для внз / А. О. Старостіна, В. А. Кравченко; НТУУ "КПІ". - К.: Кондор; Політехніка, 2009. - 199 c.

23. Уткин, Ю. А. Бухгалтерский и налоговый учет с помощью программы 1 С:Бухгалтерия 7.7 для Украины [Текст] / Ю. А. Уткин. - Х.:, 2002. - 105 c.

24. Фінансова статистика [Текст]: навч. посібник для внз: [рек. М-вом освіти і науки України] / О. Є. Лугінін, В. М. Фомішина, І. І. Надточій, Г. М. Огорь; М-во освіти і науки України. - Львів: Новий Світ - 2000, 2011. - 358 c.

Нормативна

25. Бюджетний кодекс України: Закон від 21.06.2001 № 2542-ІІІ // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

26. Митний кодекс України: Закон від 11.07.02 р. №92-ІV // [Електронний ресурс].– Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

27. Податковий кодекс України: Закон від 02.12.2010 р. №2755-VІ // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

28. Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів: Закон України від 19.12.1995 № 481/95-ВР // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

29. Про Єдиний митний тариф: Закон України від 05.02.1992 № 2097-ХІІ // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

30. Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг: Закон України від 06.07.1995 № 265/95-ВР // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

31. Про затвердження Методичних рекомендацій по складанню плану-графіку проведення планових перевірок суб’єктів господарювання: Наказ ДПА України від 01.04.2011 № 190 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

32. Про затвердження Порядку ведення органами Міністерства доходів і зборів України оперативного обліку податків, зборів, митних платежів, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, інших платежів, які сплачуються під час митного оформлення товарів: Наказ Міністерства доходів і зборів України від 05.12.2013 № 765 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

33. Про затвердження Порядку обліку платників податків і зборів: Наказ Міністерства фінансів України від 09.12.2011 № 1588 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

34. Про затвердження Порядку оформлення результатів документальних перевірок з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства: Наказ ДПА України від 22.12.2010 N 984 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

35. Про затвердження форми декларації з екологічного податку: Наказ ДПА України від 24.12.2010 № 1010 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

36. Про затвердження форми декларації з податку на прибуток підприємств: Наказ Міністерства доходів і зборів України від 30.12.2013 № 872 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

37. Про затвердження форми декларації з фіксованого сільськогосподарського податку: Наказ Міністерства доходів і зборів України від 30.12.2013 № 864 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

38. Про затвердження форми Декларації про майновий стан і доходи фізичної особи: Наказ Міністерства доходів і зборів України від 11.12.2013 № 793 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

39. Про затвердження форми Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ): Наказ Міністерства доходів і зборів України від 21.01.2014 № 49 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

40. Про затвердження форми податкової декларації з акцизного податку та порядку її заповнення: Наказ ДПА України від 24.12.2010 № 1030 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

41. Про затвердження форми податкової декларації по єдиному податку: Наказ Міністерства фінансів України від 21.12.2011 № 1688 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

42. Про затвердження форми податкової декларації по збору за користування радіочастотним ресурсом України: Наказ ДПА України від 24.12.2010 №1018 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

43. Про затвердження форми податкової декларації по збору за спеціальне використання води: Наказ Міністерства фінансів України від 21.12.2012 № 1403 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

44. Про затвердження форми податкової декларації по збору за спеціальне використання лісових ресурсів: Наказ Міністерства фінансів України від 21.12.2012 № 1404 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

45. Про затвердження форми податкової декларації по платі за землю: Наказ Міністерства доходів і зборів України від 30.12.2013 № 865 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

46. Про затвердження форми податкової декларації по податку на додану вартість та Порядку її заповнення: Наказ Міністерства доходів і зборів України «» від 13.11.2013 № 678 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

47. Про затвердження Форми податкової накладної та Порядку заповнення податкової накладної: Наказ Міністерства доходів і зборів України від 14.01.2014 № 10 [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

48. Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування: Закон України від 08.07.10 р. №2464-VІ // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

49. Про ліцензування певних видів господарської діяльності: Закон України від 01.06.2000 № 1775-ІІІ // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

50. Про утворення Державної фіскальної служби: Постанова Кабінету Міністрів України від 21.05.2013 № 160 // [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http:// zakon.rada.gov.ua.

ІНФОРМАЦІЙНІ РЕСУРСИ

1. Національна бібліотека України імені В.І. Вернадського, Київ [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://nbuv.gov.ua.

2. Офіційний сайт Державної казначейської служби України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://treasury.gov.ua.

3. Офіційний сайт Державної служби статистики України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.ukrstat.gov.ua.

4. Офіційний сайт Державної фіскальної служби України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://sfs.gov.ua.

5. Офіційний сайт Законодавство України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: zakon.rada.gov.ua.

6. Офіційний сайт Міністерства фінансів України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.minfin.gov.ua.

Офіційний сайт Національного інституту стратегічних досліджень при Президентові України [Електронний ресурс]. – Режим доступу: http://www.niss.gov.ua

ДОДАТОК А

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ   ЗАПОРІЗЬКА ДЕРЖАВНА ІНЖЕНЕРНА АКАДЕМІЯ     Факультет економіки та управління Кафедра фінансів   КОНТРОЛЬНА РОБОТА З ДИСЦИПЛІНИ «ПОДАТКОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ»   Виконав (ла) ст. гр. _________________     Керівник _________________ В.І. Чижова д.е.н., проф.   Запоріжжя

ДОДАТОК Б

Факультет економіки та управління

Кафедра фінансів

З ав д а н н я

на контрольну роботу

Студенту гр. _______________, _____________________________________

(прізвище, им’я та по-батькові)
1. Варіант №

2. Термін подачі роботи на кафедру ___________________________________

3. Перелік теоретичних питань, які належить розробити в реферативній частині контрольної роботи:

Дата видачі завдання «______» _________________ 201______ р.

Завдання видав _____________ __________________

(підпис) (прізвище, ініціали)

Завдання прийняв до виконання _____________ __________________

(підпис студента) (прізвище, ініціали)

ДОДАТОК В

ПРИКЛАД ОФОРМЛЕННЯ ЗМІСТУ КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ

ЗМІСТ

1. ТЕОРЕТИЧНА ЧАСТИНА КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ …….......................
1.1. Теоретичні засади податкового менеджменту...................................
1.2. Порядок справляння акцизного податку в Україні...........................
2. ПРАКТИЧНА ЧАСТИНА КОНТРОЛЬНОЇ РОБОТИ …………................
2.1. Завдання № 1.........................................................................................
2.2. Завдання № 2....................................………………………….............
2.3. Завдання № 3.........................................................................................
ПЕРЕЛІК РЕКОМЕНДОВАНИХ ДЖЕРЕЛ ………………………...................
ДОДАТКИ …………………………………………………………….................

ДОДАТОК Д

Приклад оформлення бібліографічного опису

Книги одного, трьох авторів:

Хотяшев О.М. Инновационный менеджмент.- СПб.: Питер,2005.- 318с.

Томпсон А.А., Стрикленд А.Дж. Стратегический менеджмент.– М.: ЮНИТИ, 1998. – 576 с.

Книги чотирьох та більше авторів:

Фінансовий менеджмент: Підручник / Поддєрьогін А.М., Білик М.Д., Буряк Л.Д. та ін. – К.: КНЕУ, 2005.- 536с.

Перекладені видання:

Новая технология и организационные структуры. / Под ред. Р.Пиннигса, А.Бьютандяма. Пер. с англ. – М.: Экономика,2005. – 385 с.

Видання, які не мають одного автора:

Матеріали конференцій:

Экономический механизм управления инновационным развитием в условиях переходного периода, Сумы, февраль 1993 г.: Тез. докл. VII науч.техн.конф. - Вісн. Сумського держ. ун-ту. – 1999. – № 3. – С. 55–59.

Постанови:

Про збільшення розміру стипендії Президента України для найбільш обдарованих молодих митців України: Постанова Кабінету Міністрів України від 2 серпня 1996 р. // Урядовий кур`єр. – 1996. – 8 серпня. – С. 9.

Збірники з загальною назвою:

Инновационный процесс в странах развитого капитализма (методы, механизм). / Под ред. И.Е. Рудаковой– М.: Изд-во МГУ, 1991. – 345 с.

Збірники наукових праць:

Обчислювальна та прикладна математика: Міжвідомчий наук. збірник №76 / Київський ун-т ім. Т.Г. Шевченка. - К.:Либідь,1992. - 120 с.

Інструкції:

Інструкції з безпеки праці для робітників, що поступають на роботу: Рек. для підприємств машинобудування. - 9-е вид. - К.: Техніка, 1982. - 12 с.

Нормативно – технічні та технічні документи:

Стандарти:

ГОСТ 7.9 - 77. Реферат и аннотация. - М.:Изд-во стандартов, 1981. - 6 с.

або

Реферат и аннотация: ГОСТ 7.9 - 77. - М.:Изд-во стандартов, 1981. - 6 с.

Патентні документи (посилання на оригінал):

А.с. 650786, МКИ³ В23 39/00. Роторный сверлильный полуавтомат / Л.И.Безуглый /СССР/. - № 3360585/25-08; Заявлено 23.11.81; Опубл. 30.03.83, Бюл. № 12. - 2 с.: ил.

Неопубліковані документи:

Звіт про науково – дослідну роботу:

Проведение испытаний и исследований теплотехнических свойств камер КХС-2-12-83: отчет о НИР /промежуточ./ / Всесоюз. заоч. ин-т пищ. пром-ти. - ОЦО 10213; № ГР 80057138; Инв. № Б 119699. - М., 1981. - 90 с.

Дисертація:

Визначення конкурентоспроможності автотранспортних підприємств та стратегії її підвищення: Дис. канд. екон. наук: 08.07.04 / Т.О. Дяченко; Нац. авіац. ун-т. – К., 2002. – 203 с.

Складові частини документа:

Стаття зі збірки творів:

Маркс К., Энгельс Ф. Первый международный обзор // Соч. - 2-е изд. - Т.7. - С. 224-237.

...з книги:

Ткач М.М. Технологическая подготовка гибких производственных систем // Гибкие автоматизированные производственные системы / Под ред. Л.С. Ямпольского. - Киев, 1985. - С. 42-78.

...з журналу:

Рубан Н.І. Концептуальні засади контролю за виконанням бюджетної програми // Фінанси України.- 2006. - №8.- С13-16.

...з газети:

Про режим іноземного інвестування: Закон України від 19 березня 1996 року № 93/96-ВР // Урядовий кур’єр. - 1996. - 25 квітня. - С.10.

...з матеріалів конференцій, семінарів та інше:

Литвинова Ю.Г. Расширение внешнеэкономических связей КНР в конце 70-х - первой половине 80-х годов // IV Всесоюз. конф. молодых востоковедов: Тез докл. - М., 1986. - С. 32-35.

Пшуков О.Г. О нормировании качества жидких электратов при их производстве методом реперколяций // Научно-технический прогресс и оптимизация технологических процессов создания лекарственных препаратов: Тез. докл. Всесоюз. науч. конф. 21-22 мая 1987. - Львов, 1987. - С. 282-283.