2017-11-01
2127
Предметом та метою діяльності ПП "Ласуня" є виготовлення піци, що сприяє найбільш повному задоволенню потреб споживачів у таких продуктах харчування і формах обслуговування.
Продукція виготовлена за сучасною технологією і має високі смакові якості, які дозволяють їй конкурувати з аналогами на інших ринках. Планується декілька різновидів піци, а також приправ та соусів до неї, що дозволить задовольнити будь-який смак покупця.
Реалізаційна ціна відносно невисока і становить 2 грн. 58 коп. (без ПДВ) за 500 г., що в середньому на 30-40% нижче ціни конкурентів.
Витрати на виробництво одиниці продукції складають 1,66 грн. Запланований розмір валового прибутку, який буде приносити кожна одиниця продукції, становить 92 коп.
Обсяги споживачів піци населенням України, взагалі, і в м. Житомирі в тому числі, з кожним роком зростають. За останні 4 роки цей обсяг зріс у 15 разів. У перспективі передбачається зростання темпів приросту обсягів споживання даного продукту.
Виконаний нами аналіз ринку показав, що ринкова потреба міста Житомира у піці складає щоденно приблизно 2000 штук.
|
|
|
Вузькоспеціалізованих виробників піци в м. Житомирі не існує. Часткова потреба в даному продукті задовольняється за рахунок підприємств громадського харчування. Обсяги виробництва нами піци оцінені в 60% ринкової потреби. Таким чином, ми можемо говорити про існуючу нішу ринку в 40%, яку можемо частково заповнити продукцією нашого виробництва, завантаживши на 100% проектовані виробничі потужності.
На початковому етапі планові обсяги реалізації складають приблизно 370 штук на день (фасовка по 500 грамів).
Реально оцінюючи свої можливості, ми плануємо довести до третього року роботи обсяги випуску і реалізації до 395 штук у день. Завдяки високій якості і доступній ціні нашої піци заплановано потіснити наших конкурентів.
Поява місцевих конкурентів, що також мають вузьку спеціалізацію по виробництву піци, очікується не раніше, ніж через рік з початку випуску нашої продукції. Це обумовлено відсутністю необхідних потужностей на місцевих підприємствах громадського харчування та тривалістю терміну організації подібного виробництва.
Основними каналами розподілу продукції, що виробляється, будуть:
1) Підприємство-виробник -> споживач (власна піцерія МП "Ласуня").
2) Підприємство-виробник -> споживач (доставка безпосередньо до клієнта).
3) Підприємство-виробник -> дрібногуртова торгівля а підприємства громадського харчування.
У перші два роки роботи підприємства по першому каналу розподілу буде реалізовано 60% продукції, по другому - 10%, по третьому -30%.
|
|
|
На третьому році діяльності планується збільшення обсягів реалізації через підприємства громадського харчування до 40%, через безпосереднє постачання - до 20 % (відповідно зменшуючи обсяги реалізації по першому каналу до 40%).
Така динаміка структурних зрушень обсягів реалізації обумовлена особливостями конкурентної боротьби та утвердженням на ринку по даній товарній позиції з урахуванням місцевих факторів.
Ціна на 30-40% нижче ціни конкурентів і здатна забезпечити постійно зростаючий попит споживачів.
Отже, запропонована продукція розрахована на широке коло споживачів без вікових чи будь-яких обмежень, вона доступна для споживачів із середнім і низьким рівнем доходів.
Підприємство "Ласуня" спроектоване першим у Житомирі вузькоспеціалізованим виробником піци.
Ринок даного продукту характеризується постійним зростанням обсягів його споживання. Ще десять років тому майже невідомий продукт, на сьогодні здобуває все більше прихильників. За останні 5 років у Житомирі - кількість споживачів зросла приблизно в 16 разів.
Основними нашими конкурентами є підприємства громадського харчування, розміщені в тому ж районі міста Житомира, що і ПП "Ласуня", і які пропонують споживачеві аналогічну продукцію. Але піца таких підприємств є лише одним із найменувань широкого асортименту. Водночас широта асортименту продукції є і головною перевагою конкурентів. Тобто перевагою піци наших конкурентів є її доступність поряд з іншими продуктами, що пропонуються до продажу підприємствами громадського харчування, а також диференціація цін і розфасовки. Однак у конкурентів існує проблема непостійності появи даного продукту на прилавках, а також часто допускаються значні огріхи з точки зору якості (пропонується до продажу залежна продукція). Крім того, у наших конкурентів досить високий рівень цін (у середньому 95 копійок за 100 г піци), що приводить до того, що потенційні покупці, маючи широкий вибір, віддають перевагу іншим продуктам. Слабким місцем більшої частини конкурентів є низький рівень обслуговування, недбале ставлення до споживачів.
Проведений нами аналіз місцевого ринку показав, що наші конкуренти забезпечують менше як 60% потреби в продукті у натуральному вимірнику. Таким чином, ми володіємо унікальною можливістю "захвату" долі ринку в розмірі 40%.
Сила позицій ПП "Ласуня" в конкурентній боротьбі полягає в наступному:
1) рівень ціни, що пропонується нами (2 грн. 58 коп. за 500 г), робить наш продукт доступним для середньо - та низькооплачуваного споживача, який складає на поточний момент близько 85-90% платоспроможного населення міста Житомира. Низький рівень цін досягається, головним чином, за рахунок вузькоспеціалізованого виробництва, що визначає менші, ніж у конкурентів, виробничі витрати, а відповідно і нижчу собівартість продукції;
2) висока якість, збалансованість складу та екологічна чистота продукту, що досягається за рахунок використання новітнього австрійського обладнання для виробництва піци;
3) диверсифікація рецептурних особливостей піци, що дозволяє враховувати різноманітність смаків споживачів (3 види піци);
4) зручність, яскравість та інформативність упаковки;
5) систематичне поліпшення якості піци на основі удосконалення рецептури приготування та технології виробництва;
6) гнучкість технологічного процесу, що дозволяє миттєво реагувати на запити споживачів, які постійно змінюються;
7) високий рівень обслуговування, ввічливе та поважне ставлення до клієнтів, запровадження нової послуги: доставка піци безпосередньо до споживача;
8) планується нейтралізувати негативні наслідки конкурентної боротьби для діяльності ПП "Ласуня" шляхом залучення на взаємовигідній основі підприємств громадського харчування, які є нашими конкурентами, до реалізації піци нашого виробництва.
|
|
|
Для обґрунтування доцільності відкриття піцерій проведено маркетингове дослідження, сегментування ринку, яке показало, що сегментом ринку буде місцевий ринок м. Житомира, так як за проведеними дослідженнями стану харчової промисловості Житомирської області аналогічних закладів не існує. Також для того, щоб визначити оптимальне місце розташування, проведено анкетування, опитано 500 кореспондентів в різних частинах міста: на Корбутівці (концентрація студентів), в центрі міста, в районі вокзалу.
На основі анкетування зроблено висновок, що місце розташування ближче до центру і на ринку, де сконцентрована найбільша кількість людей.
Доцільно в існуючих рамках сегменту ринку, виділити покупців:
а) дрібні кафе, бари;
б) споживачі (звичайні).
Товар повинен зацікавити споживача, бо це перша піцерія в м. Житомирі, аналогів не існує. Хоча й існують виробники піци в місцевих кафе та барах, але якість продукції ПП "Ласуня" значно краща. Підприємство використовує італійські рецепти виготовлення, якими володіє кухар. Цей фахівець працював в аналогічній піцерії в Італії. Це ще один із факторів підвищення конкурентноздатності нашої продукції.
Для того, щоб зацікавити споживача, відкрити йому товар, ми використовуємо Sales Promotion (SP) (перекладається як "просування товару або стимулювання продажів"). Можна зазначити, що з допомогою SP втілюють комерційні та творчі ідеї, які стимулюють продажі в короткі терміни. Також це комплекс заходів стимулюючого впливу, які прискорюють чи посилюють зворотну реакцію ринку.
При відкритті підприємства протягом одного тижня ми будемо використовувати SP-акцію стимулювання споживачів. Це дегустація товарів із використанням купонів, які дають право на доставку піци додому безкоштовно, при попередньому замовленні. По-друге, ми використовуємо SP-акцію для стимулювання сфери торгівлі: безоплатне надання певної кількості додаткового товару посереднику, який купив велику партію продукції; акції стимулювання торгових агентів, премії, заохочувальні акції продавців.
|
|
|
Використовуючи досвід великих торгових компаній, вдаючись до SP-акцій, можна підвищити рівень обізнаності та зацікавленості цільової аудиторії, змінити поведінку покупців, тобто послабити інтерес до торгової марки конкурента і привернути увагу до своєї. Кінцева мета - збільшення обсягу продажу.
Паралельно і водночас ми будемо використовувати рекламу на місцевому радіо "Житомирська хвиля". Радіо "Житомирська хвиля" щоденно проводить різноманітні конкурси, ми хочемо прорекламувати свою продукцію на цих конкурсах. Розіграний приз - безкоштовний обід на 2 особи - піца. Також розмістити рекламу в газетах "Афіша" та "Інтерес", які містять безкоштовні купони на розміщення реклами. Таку акцію заплановано провести на протягом місяця.
У перший день відкриття ми проведемо дегустацію. Презентація відбудеться в "Торговому центрі", який розташований у місці великої концентрації людей. Планується оренда приміщення на 1,5 години з орендною платою 250 грн.
У результаті проведених досліджень зроблено висновок, що наша піца повинна бути доступна всім колам споживачів: від студентів, школярів - до людей похилого віку. Тому, виходячи з цього, ми орієнтуємося на споживача, який би в будь-яку хвилину міг скуштувати піцу, йдучи з роботи або в обідню перерву, чи в будь-який інший час. Піца буде продаватись не лише на підприємстві, де існує зал для клієнтів, а й на вулиці, під фірмовою назвою доставлятись в кафе, бари.
Протягом першого місяця діяльності буде працювати наш маркетолог із метою врахування побажань і смаків споживачів та клієнтів.
ВИРОБНИЧИЙ ПЛАН
ПП "Ласуня" створюється з метою виробництва продукції, яка буде користуватись широким попитом населення міста Житомира. Підготовчий період містить наступні роботи:
1) Реєстрація підприємства.
2) Залучення фінансових ресурсів.
3) Укладання договорів на придбання основного обладнання, транспорту та необхідної сировини.
4) Укомплектування штату підприємства.
Після завершення цих етапів підприємство протягом трьох місяців роботи виходить на заплановану потужність випуску продукції. З часом, тобто протягом 2003-2004 pp., залежно від рівня попиту на продукцію, що планується випускати, можливе підвищення обсягів випуску продукції. Робота підприємства передбачається в однозмінному режимі.
Підприємство буде використовувати у виробничому процесі такі види основних засобів (табл. 4.1.).
Таблиця 4.1. Машини та устаткування
| Найменування обладнання | Купівля чи оренда | Нове чи вживане | Вартість, грн. | Термін служби, років | Амортизаційні відрахування за рік, грн. |
| 1. Автомобіль VW Transporter 1994 р.в. | Купівля | Нове | |||
| 2. Машинатістомісильна | Купівля | Нове | |||
| 3. Піч для піци | Купівля | Нове | |||
| 4. Обладнання для піцерії | Купівля | Нове | |||
| Всього: | - | - | - |
Вибір технологічного процесу має велике значення для забезпечення високих показників виробництва.
Визначена наступна схема технологічного процесу:
Рис. 4.1. Технологічна схема приготування піци
Обробка компонентів - це їх відповідна підготовка згідно рецептури (подрібнення і нормування).
Дріжджове тісто замішують опарним і безопарним способом. Для здобного тіста краще застосувати опарний спосіб, оскільки здоба уповільнює піднімання тіста. Безопарним способом готують тісто з меншим вмістом здоби і слабшої консистенції.
Обробка тіста - один із найважливіших моментів приготування виробів. Від її якості залежить якість виробів. Готове тісто кладуть на стіл або дошку, трохи посилану борошном, і викачують у довгий джгут, від якого потім відрізають окремі куски однакового розміру. Менші за розміром куски тіста, як правило, перепечені, а великі - недопечені. Під час обробки тіста і формування виробів треба враховувати бажані розміри майбутніх готових виробів. Об'єм готових виробів звичайно збільшується, причому розмір цього збільшення залежить від якості борошна, рецептури, часу вистоювання тіста і температури випікання.
Сформовані вироби кладуть на змащений жиром лист рівними рядами з урахуванням збільшення об'єму виробів. Лист ставлять у тепле місце для вистоювання, яке потрібно для того, щоб вироби ущільнились під час формування. Бродіння, що триває в тісті з виділенням вуглекислого газу, спричиняє збільшення об'єму виробів. Щоб сформовані вироби під час вистоювання не обвітрювались, їх накривають легкою серветкою. Чим швидше вистоюється тісто, тим кращі будуть випечені вироби. Найкраща для вистоювання тіста температура -30-35°С, приблизний час вистоювання - 30-60 хв.
Час вистоювання залежиться від розміру виробів, - чим вони дрібніші, тим менше часу потрібно для вистоювання; великі вироби, навпаки, потребують тривалішого вистоювання. В разі недостатнього вистоювання на виробах у процесі випікання утворюються тріщини, а самі вироби будуть важкі, погано пропечені. Надмірне вистоювання деформує вироби, а м'якуш у них буде з великими порами.
Готовність вистояного тіста визначають наступним чином: якщо від легкого натискування пальцем заглибина на поверхні куска тіста швидко зникає, вистоювання ще недостатнє. При нормальному вистоюванні заглибина зникає повільно.
При випіканні температура в духовці також впливає на якість готових виробів. В умовах високої температури на виробах швидко утворюється скоринка і бродіння в тісті припиняється. При порівняно низькій температурі в духовці вироби слід ставити туди з недостатнім вистоюванням, оскільки утворення скоринки і проникнення тепла в середину тіста відбувається повільніше, і тому вистоювання буде тривалішим.
Ще одну суміш готують з олії, томатного соусу, добавляють сіль і 100 г води. Все це змішують з борошном. Після цього тісто роз'єднують на шматочки по 140 г і розкачують невеликими кругами. Зроблену масу випікають протягом 5 хвилин при температурі 250°С. Після цього на неї кладуть начинку і соус.
Для приготування піци використовується сировина місцевих підприємств. Сировина підбирається найкращої якості і підприємств-виробників, які давно працюють на ринку.
Таблиця 4.2. Сировина, підприємства — постачальники та ціна за одиницю сировини для виготовлення піци
| Сировина | Ціна, грн. | Одиниця виміру | Назва підприємства-виробника |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Борошно | 1,50 | 1 кг | м. Житомир, Фірма "АГРО" |
| Дріжджі хлібопекарські | 2,80 | 1 кг | Лохвицький спиртзавод |
| Молоко пастеризоване | 0,70 | 1л | м. Житомир, "Міськмолзавод" |
| Олія рафінована | 4,40 | 1л | Гуртовий ринок, м. Житомир |
| Фарш | 5,00 | 1 кг | ВАТ "Житомирський м'ясокомбінат" |
| Гриби мариновані | 4,50 | 1 кг | Житомирська фірма "Міріса" |
| Сир твердий | 9,00 | 1 кг | Житомирський маслозавод |
| Майонез | 0,90 | 0,25 кг | Підприємство "Коростишівське ЗАТ" |
| Соус "Краснодарський" | 1,00 | 0,5 л | Гуртовий ринок, м.Житомир |
| Яйця | 1,90 | 10шт | Радомишльська птахофабрика |
| Приправа до піци | 1,90 | 0,5 л | Гуртовий ринок, м. Житомир |
| Цибуля ріпчата | 0,90 | 1 кг | КСП "Ракета", смт. Черняхів |
| Сіль "Екстра" | 0,26 | 1 кг | Фірма "Експо", м. Житомир |
При виборі постачальників враховувались перш за все якість продукції, ціна, відгуки споживачів про сировину. Наприклад, дріжджі Лохвицького спиртзаводу вже давно користуються попитом, і споживач, при існуючому широкому асортименті, перевагу надає саме цій продукції. Також і коростишівський майонез має найбільш високий попит серед існуючого асортименту, бо ця продукція перевірена роками. Останні складові теж обирались за такими критеріями. На основі зроблених маркетингових досліджень ми знайшли найбільш вигідних постачальників.
За інформацією, отриманою в автоматизованих базах даних, ми згрупували потенційних постачальників сировини:
- за цінами на сировину;
- за цінами на доставку;
- за відомостями постачальника (гарантія надійності поставок і якості сировини).
Аналіз інформації виконувався за допомогою спеціально розроблених програм ЕОМ і були відібрані найбільш вигідні постачальники.
Розрахуємо потребу в сировині на 10 порцій кожного виду піци та визначимо загальні витрати на сировину.
Таблиця 4.3. Витрати сировини на м'ясну піцу (10шт)
| №з/п | Найменування продукту | Необхідна кількість | Сума, грн. |
| Борошно (в/г), г | 3,75 | ||
| Молоко, г | 0,70 | ||
| Соус «Краснодарський», г | 0,46 | ||
| Фарш, г | 4,50 | ||
| Дріжджі, г | 0,28 | ||
| Яйця, г | 0,43 | ||
| Цибуля, г | 0,11 | ||
| Олія рафінована, г | 0,18 | ||
| Сіль, г | 0,01 | ||
| Приправа, г | 0,08 | ||
| Всього: | 10,50 |
Таблиця 4.4. Витрати сировини на грибну піцу (10 шт.)
| №з/п | Найменування продукту | Необхідна кількість | Сума, грн. |
| Борошно (в/г), г | 3,75 | ||
| Молоко, г | 0,70 | ||
| Майонез, г | 0,46 | ||
| Гриби мариновані, г | 4,05 | ||
| Дріжджі, г | 0,28 | ||
| Яйця, г | 0,43 | ||
| Цибуля, г | 0,11 | ||
| Олія рафінована, г. | 0,18 | ||
| Сіль, г | 0,01 | ||
| Приправа, г | 0,08 | ||
| Всього: | 10,05 |
Таблиця 4.5. Витрати сировини на сирну піцу (10 шт.)
| №з/п | Найменування продукту | Необхідна кількість | Сума, грн. |
| Борошно (в/г), г | 3,75 | ||
| Молоко, г | 0,70 | ||
| Соус «Краснодарський», г | 0,46 | ||
| Сир твердий, г | 7,65 | ||
| Дріжджі, г | 0,28 | ||
| Яйця, г | 0,43 | ||
| Цибуля, г | 0,11 | ||
| Олія рафінована, г | 0,18 | ||
| Сіль, г | 0,01 | ||
| Приправа, г | 0,08 | ||
| Всього: | 13,65 |
Розрахуємо річні витрати на виробництво, виходячи з того, що на місяць підприємство виготовляє 11850 піц, у т.ч.:
- піц м'ясних - 5250 шт.;
- піц грибних - 4200 шт.;
- піц сирних - 2400 шт.
Зазначимо також, що витрати на сировину визначаються, виходячи з цін на сировину, яку ми отримаємо від постачальників.
1. Матеріальні витрати (основні):
а) на м'ясну піцу: 5250 • 10,5/10 • 12=66150,00 грн.
б) на грибну піцу: 4200 • 10,05/10 • 12=50652,00 грн.
в) на сирну піцу: 2400 • 13,65/10 • 12=39312,00 грн. Всього витрати на основні матеріали: 156114,00 грн.
2. Витрати на допоміжні матеріали:
Таблиця 4.6. Витрати на допоміжні матеріали
| №з/п | Найменування матеріалу | Потреба, тис. шг. | Вартість, грн. | |
| одиниці | всього на програму | |||
| Етикетки | 0,02 | |||
| Коробки для піци | 0,12 | |||
| Фірмові наклейки | 0,03 | |||
| Всього: |
Таблиця 4.7. Розрахунок часу на виготовлення виробів
| № з/п | Перелік операцій | Час проведення операцій | |
| на 100 виробів, год. | на програму, год. | ||
| Обробка компонентів | 2,6 | 3697,2 | |
| Змішування | 1,5 | 2130,0 | |
| Обробка тіста | 0,4 | 572,4 | |
| Начинка | 1422,0 | ||
| Випікання | 1422,0 | ||
| Всього: | 9243,6 |
3. Витрати на оплату праці та відрахування на соціальні заходи.
Дані витрати містять основну та додаткову заробітну плату основних робітників та відрахування на соціальні заходи.
Додаткова заробітна плата основних робітників становить 19% від основної заробітної плати. Рівень відрахувань на зарплату становить 37,5% від суми основної та додаткової заробітної плати.
Таблиця 4.8. Розрахунок витрат на заробітну плату
| № з/п | Статті витрат | Сума, тис. грн. |
| Основна заробітна плата | 14,4 | |
| Додаткова заробітна плата | 2,7 | |
| Відрахування на соціальні заходи | 6,4 | |
| Всього: | 23,5 |
4. Витрати на електроенергію для технологічних цілей.
Річний план виробництва х витрати електроенергії на одиницю продукції х вартість 1 кВт електроенергії = (11850 х 12) х 0,5 х 0,17=12087 грн.
Таблиця 4.9. Розрахунок вартості електроенергії на 100 штук виробів
| № з/п | Найменування устаткування | Потужність, КВт/год | Кількість | Час роботи, год. | Енерговитрати, КВт |
| 1. | Піч | ||||
| 2. | Тістозамішувач | 1,5 | |||
| 3. | Інше | ||||
| Всього: |
5. Транспортні витрати на доставку матеріалів:
а) бензин: 200л • 12 • 1,3=3120 грн.
б) додаткові витрати на транспорт: 1300грн.
Транспортні витрати складають: 3120 + 1300 = 4420 грн., що складає 4420/156114•100%=2,8% від вартості перевезених матеріалів.
6. Амортизація основних засобів.
Суму амортизаційних відрахувань будемо нараховувати прямолінійним методом.
Амортизаційна вартість автомобіля = Первинна вартість - Ліквідаційна вартість = 50450 - 450 = 50000 грн.
Далі амортизаційна вартість автомобіля ділиться на кількість років корисної експ-луатації=50000:4= 12500 грн. за рік.
І так за кожним видом основних засобів.
Таблиця 4.10. Розрахунок амортизації основних засобів
| № з/п | Найменування обладнання | Первинна вартість, грн. | Ліквідаційна вартість, грн. | Кількість років корисної експлуатації, роки | Сума амортизаційних відрахувань, грн. |
| 1. | Автомобіль | ||||
| 2. | Машина тістомісильна | ||||
| 3. | Піч для піци | 5270x2 | 70x2 | ||
| 4. | Обладнання для піцерії | ||||
| Всього: | - | - | - |
7. Орендна плата:
300 • 12=3600 грн.
Для розрахунку собівартості продукції необхідно визначити всі витрати, що мають місце в процесі виробництва. Витрати грошових коштів будуть здійснюватися на придбання сировини та допоміжних матеріалів, виплати заробітної плати основним робітникам, оплату енергії на додаткові витрати, пов'язані з організацією та здійсненням діяльності підприємства.
Витрати на утримання і експлуатацію устаткування включають амортизаційні відрахування; експлуатаційні витрати на обладнання, транспорт, інструмент; витрати на ремонт.
Загальновиробничі витрати формуються для нашого виробництва з витрат на організацію і управління виробництвом; на опалення, освітлення, зв'язок; транспортних витрат; орендної плати та інших.
Таблиця 4.11. Виробнича собівартість піци (на програму)
| № з/п | Найменування витрат | Сума, тис. грн. |
| Сировина та матеріали | 161,314 | |
| Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби, роботи і послуги виробничого характеру сторонніх підприємств та організацій | - | |
| Паливо та енергія на технологічні цілі | 12,087 | |
| Зворотні відходи | - | |
| Основна заробітна плата робітників | 14,4 | |
| Додаткова заробітна плата | 2,7 | |
| Відрахування на соціальні заходи | 6,4 | |
| Витрати на утримання та експлуатацію обладнання | 21,8 | |
| а) | Амортизаційні відрахування на основні засоби | 13,8 |
| б) | Експлуатаційні витрати на обладнання, транспорт, інструмент | 8,0 |
| Загальновиробничі витрати | ||
| а) | Витрати на організацію і управління виробництвом | 8,361 |
| б) | На опалення, освітлення, зв'язок | 0,5 |
| в) | Транспортні витрати | 4,4 |
| г) | Орендна плата | 3,6 |
| Д) | На охоронну та протипожежну безпеку | 0,2 |
| Втрати від браку | 0,606 | |
| Інші виробничі витрати | - | |
| Попутна продукція | - | |
| Виробнича собівартість | 236,368 |
Використовуючи дані табл. 1, знаючи обсяги виробництва, розрахуємо виробничу собівартість одиниці продукції:
ВС=236368/142200=1,66 грн.
Середня ринкова ціна піци на подібну продукцію складає 4,6 грн., за одиницю.
Виходячи з виробничої собівартості і середньої ринкової ціни, назначимо початкову ціну на нашу
продукцію - 2,58 грн. (без ПДВ)
Прийнята ціна значно нижча, ніж у конкурентів, приблизно в 2 рази, що дасть змогу завоювати більше коло потенційних споживачів даного продукту.
Розрахуємо виручку від реалізації нашої продукції (без ПДВ):
В=2,58 • 142200=366876 грн.
Визначимо суму прибутку
П=366876 - (236368 + 13050 + 1450) = 116008 грн.
Рентабельність виробництва продукції визначиться:
Р=П/(ВС + Ва + Вз) •100%.
Прогноз розподілених адміністративних витраті Ва = 13050 грн. розподілених витрат на збут продукції
В= 1450 грн. Тоді,
Р = 116008/(236368+13050+1450) • 100% = 46%.
ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН
ПП «Ласуня» є юридичною особою і діє на основі Статуту підприємства, має власне майно, самостійний баланс і розрахунковий рахунок. Продукція, що виробляється, відповідає ДСТУ, має сертифікат відповідності.
Для успішного ведення виробництва надзвичайно важлива наявність досвідчених фахівців по приготуванню піци. Знання рецептури, технології приготування відіграє вирішальну роль у процесі формування високої якості продукції. Так, фахівці з досвідом роботи в італійській піцерії беруть участь в організації спільного бізнесу. Структура управління підприємством приведена на рис. 4.2
Рис. 4.2. Структура управління ПП "Ласуня"
Обов'язки працівників і вимоги до них:
Директор - чоловік 27 років, досвідчений фахівець у сфері торгівлі. Добре знає справу постачання і збуту. Широко обізнаний у сфері виробництва, добре знає місцеву промисловість.
Начальник цеху - чоловік 25 років, із вищою освітою, фахівець у сфері технології виробництва хлібобулочних та кондитерських виробів із досвідом роботи не менше 3 років. Організовує постачання сировини та процес приготування піци.
Бухгалтер - жінка 25 років, із дипломом бакалавра про закінчення вузу за фахом "Бухгалтерський облік і аналіз фінансової діяльності" з досвідом роботи на менше 4-х років, веде усю фінансову діяльність підприємства: розрахунок доходів, нарахування і сплату податків, розподіл прибутку, нарахування амортизації, розрахунок і видачу заробітної плати. Безпосередньо знаходиться під керівництвом директора.
Маркетолог - збирач інформації - жінка 25 років, із вищою освітою за фахом "Інформаційні технології", займається пошуком і добором необхідної інформації, робить розрахунки та відповідні висновки, займається розробкою стратегії та збутом продукції.
Таблиця 4.12. Потреба в персоналі та основна заробітна плата
| №з/п | Посада | Потреба, чол. | Посадовий оклад, грн. |
| Директор | |||
| Начальник цеху | |||
| Бухгалтер | |||
| Маркетолог | |||
| Водій | |||
| Вантажник | |||
| Робітники | |||
| Разом: |
За результатами господарської діяльності за певний період працівникам підприємства нараховується премія.
ФІНАНСОВИЙ ПЛАН
Цей розділ бізнес-плану має узагальнити матеріали всіх минулих частин та подати їх у вартісному виразі.
Для реалізації проекту необхідний кредит на суму 45000 грн з бажаною ставкою 35% річних під заставу майна, а також власні кошти, які необхідно використовувати гранично-економно.
Таблиця 4.13. Основні витрати підприємства
| Витрати | Сума, грн. |
| На придбання основних засобів | |
| На придбання основних матеріалів | |
| На придбання допоміжних матеріалів | |
| На оплату праці та відрахування на соц. заходи | |
| На енерговитрати на технологічні цілі | |
| На транспортні витрати |
У структурі собівартості річної програми:
- змінні витрати складають 197507 грн;
- постійні витрати - 38861 грн;
- виробнича собівартість річної програми - 236368 грн.
На основі вищенаведених даних, прогнозуємо, розраховуємо, складаємо, обґрунтовуємо наступні документи:
1) Прогноз обсягів виробництва продукції:
На перший рік виробництва прогнозуємо такий випуск продукції (табл. 4.14):
Таблиця 4.14. Прогноз обсягів реалізації продукції на 1-й рік
| № п/п | Вид продукції | 2002 рік | ||||||
| Всього | ||||||||
| Піца м 'ясна: Щоденний обсяг продажів | ||||||||
| Місячний обсяг продажів | ||||||||
| Піца грибна: Щоденний обсяг продажів | ||||||||
| Місячний обсяг продажів | ||||||||
| Піца сирна: Щоденний обсяг продажів | ||||||||
| Місячний обсяг продажів | ||||||||
| Всього: щоденний обсяг продажів | ||||||||
| Місячний обсяг продажів |
2) Розрахунок грошових надходжень та витрат (табл. 4.16).
3) Розраховуємо точку беззбитковості і будуємо графік.
Точка беззбитковості - мінімальний обсяг реалізації, при якому даний бізнес окуповує вкладені в нього витрати.
Якщо обсяг реалізації нижче точки беззбитковості, то підприємство несе збитки, якщо вище - отримує прибуток.
Беззбитковий обсяг визначимо за формулою:
БО=С1/Р-С2=38861/(2,58-1,39)=32618(шт.)
С1=38861грн.
С2=197507/142200=1,39грн.
Р=2,58 грн.
Побудуємо графік досягнення беззбитковості (рис.4.3).
Продаж товару в натуральному вираженні
1 - обсяг доходу від продажу; 4 - сукупні витрати;
2 - змінні витрати; 5 - точка беззбитковості;
