2017-11-01
619
Завдання:
1. Заповнити платіжне доручення на перерахування коштів на підставі таких даних:
Платник: ТОВ "СТАР" код 21354400
п/р 26002000492001 в ЧФ Укрінбанк м. Черкаси МФО 354314
Отримувач (одержувач): ТОВ «Стенол» код 21384860, П/р 26005478 в АППБ «Аваль» м. Черкаси МФО 354051.
Сума 90000,00 грн.
Підстава: Рахунок №168 від 16.12.2017 за сировину в т.ч. ПДВ 15000,00 грн.
2. Скласти кореспонденцію рахунків за наведеними операціями у виписках банку з поточного рахунку.
3. Записати господарські операції до журналу №1 по кредиту рахунку 31 "Рахунки в банках" та відомості до нього (самостійна робота).
4. За даними журналу №1 зробити записи до Головної книги (самостійна робота).
Виписки банку з поточного рахунку за грудень місяць
Сальдо на 01.12 - 4043.. грн.
| Дата | Номер документу | Зміст операції | Сума |
| 02.12 | Надійшла на поточний рахунок передоплата від ТОВ «Квант», у т.ч ПДВ 20%. | ||
| 05.12 | Зараховано на поточний рахунок внесок до статутного капіталу від ПП «Славутич» | 10 000 | |
| 05.12 | Перераховано до бюджету військовий збір із зарплати за листопад | 3088,46 | |
| 05.12 | Перераховано до Пенсійного фонду єдиний внесок за листопад місяць | 45297,34 | |
| 05.12 | Перераховано до бюджету податок на доходи фізичних осіб із зарплати за листопад | 37061,46 | |
| 05.12 | Видано по чеку готівку в касу | ||
| 14.12 | Видано по чеку готівку в касу | ||
| 15.12 | Зараховано на поточний рахунок внесок до статутного капіталу від ПП "Славутич" | ||
| 16.12 | Видано по чеку готівку в касу | ||
| 16.12 | Перераховано постачальнику за матеріали (ПВХ) ТОВ "Стенол" 10,00x7500=75000 20%-15000 | ||
| 17.12 | Перераховано з поточного рахунку за матеріали (поліетилен) фірмі "Коммат" 1,67x1000кг=1670 20%-334 | ||
| 17.12 | Перераховано АТ «Лост»за картонні короба 61,23x1000 шт=61231,67 20%=12246,33 | ||
| 18.12 | Зарахована на поточний рахунок здана з каси виручка | ||
| 19.12 | Перераховано до бюджету податок на прибуток | ||
| 25.12 | Видано готівку по чеку в касу | ||
| 25.12 | Зарахована на поточний рахунок передоплата від АТ "Вамп" у т.ч. ПДВ 20 %. | ||
| 25.12 | Перераховано ПП "Принт" за МШП в т.ч. ПДВ 1000 грн. | ||
| 26.12 | Надійшла на поточний рахунок оплата за відвантажену продукцію НВП "Сокіл" | ||
| 27.12 | Перераховано торгівельно-промисловій палаті за видані сертифікати відповідності і походження | ||
| 27.12 | Перераховані кошти БК "Дружба народів" за організацію дитячих новорічних свят (без ПДВ) | ||
| 29.12 | Перераховані кошти ТОВ «Інсайт»за програмне забезпечення (в т.ч. ПДВ 10400 грн.) | ||
| 29.12 | Перераховано банку за послуги з електронно-касового обслуговування | ||
| 29.12 | Зарахована на поточний рахунок оплата за відвантажену продукцію ВАТ «Лотос» | ||
| 29.12 | Зарахована на поточний рахунок здана з каси виручка | ||
| 29.12 | На поточний рахунок зараховано короткостроковий кредит від ЧФ «Укрінбанку» |
ТЕМА 1.1.4. «ОБЛІК ОПЕРАЦІЙ НА ВАЛЮТНОМУ РАХУНКУ В БАНКУ»
|
|
|
|
|
|
Завдання:
1. Скласти кореспонденцію рахунків за наведеними операціями у виписках банку з валютного рахунку.
2. Записати господарські операції до журналу №1 за кредитом рахунку 31 "Рахунки в банках" та відомості до нього (самостійна робота - 1 год.).
3. За даними журналу №1 зробити записи до Головної книги (самостійна робота - 1 год.).
Виписки банку з валютного рахунку за грудень місяць
Залишок на 01.12. – 30000 дол. /711 000 грн.
| Дата | Номер документу | Зміст операції | Сума |
| 09.12 | Надійшла на валютний рахунок передоплата від фірми «GRAND» Валютний курс НБУ 28,00 | $8400 | |
| 25.12 | Видано іноземну готівку в касу для видачі підзвіт на закордонне відрядження (валютний курс НБУ 8,07) | $ 2300 | |
| 25.12 | Перераховано фірмі «Медісон» за сировину | $2000 |
