Нематериальные активы и расходы на научно- исследовательские, опытно – конструкторские и технологические работы (НИОКР) 0710005 Пояснение к балансу

Раздаточный материал для

Проведения практических занятийи самостоятельной работе студентов экономического факультета по статистике

 

 

Ижевск 2016

 

Форма №1 - Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2016г. 0710001 ОКЕИ - 384 (тыс.руб.) в оценке НЕТТО
АКТИВ	Код пок.	На 31.дек .2016	На 31.дек .2015	ПАССИВ	Код стр.	На 31.дек .2016	На 31.дек .2015
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ				III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ
Нематериальные активы (04-05+08)				Уставный капитал(складочные капитал, уставный фонд, вклады товарищей) (80)
Результаты исследований и разработок (04+08)		-	-	Собственные акции выкупленные у акционеров(81)
Нематериальные поисковые активы (08,04-05)		-	-	Переоценка внеоборотных активов (выборка данных ведомости переоценки)(83)
Материальные поисковые активы (08,01-02)		-	-	Добавочный капитал (без переоценки) (83)
Основные средства (01-02+07+08+,-16)				Резервный капитал (82)
Доходные вложения в материальные ценности (03-02)				Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)
Финансовые вложения (58 -59)				Итого по разделу III
Отложенные налоговые активы (ОНА) (09)				IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Прочие внеоборотные активы (94)				Заемные средства (67)
Итого по разделу I				Отложенные налоговые обязательства (ОНО) (77)
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ				Резервы под условные обязательства (96)
Запасы (10,15,16, 11, 40,41, 43,42,45, 97, 20,21,23,29,44,46,-14)				Прочие обязательства
				Итого по разделу IV
				V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
				Заемные средства (66)
				Кредиторская задолженность (60, 76,68,69,70, 73,75,71,76)
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)
Дебиторская задолженность (62,71, 68,69,76,79,75,60(авансы выданные),73,76, - 63)				Доходы будущих периодов (98,86)
				Резервы предстоящих расходов (96)
				Прочие обязательства (96)
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) (58-59)		-
Денежные средства и денежные эквиваленты (50,51,52, 55, 57)
Прочие оборотные активы (в т.ч. 94)
Итого по разделу II				Итого но разделу V
БАЛАНС				БАЛАНС

 

 

Форма №2 Отчет о финансовых результатах 0710002
Показатель	2016г.	2015г.	Показатель	2016г.	2015г.
Наименование	Код	наименование	Код
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)				Прибыль (убыток) до налогообложения
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг		(108030)	(98843)	Текущий налог на прибыль		(246)	(78)
Валовая прибыль (убыток)		(3443)		в т.ч. постоянные налоговые обязательства		(-)
Коммерческие расходы		(86)	(114)	Изменения отложенных налоговых обязательств		(7)
Управленческие расходы				Изменения отложенных налоговых активов
Прибыль (убыток) от продаж		(3529)	(2503)	Прочее
Прочие доходы и расходы Доходы от участия в других организациях Проценты к получению		- -	- -
Проценты к уплате		(595)	(519)
Прочие доходы				Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
Прочие расходы		(3906)	(12277)

 

 

Нематериальные активы и расходы на научно- исследовательские, опытно – конструкторские и технологические работы (НИОКР) 0710005 Пояснение к балансу

1.1. Наличие и движение нематериальных активов

Показатель		Код	На начало года	Изменения за период	На конец периода
первоначальная стоимость	накопленная амортизация	поступило	выбыло	начислено амортизации	убыток от обесценения	переоценка
первоначальная стоимость	накопленная амортизация	первоначальная стоимость	накопленная амортизация	первоначальная стоимость	накопленная амортизация
Нематериальные активы всего	За 2016г			(8)	-		-	(1)	-	-	-		(9)
За 2015г			(7)	-		-	(1)	-	-	-		(8)

 

 

2.Основные средства 071000 5

2.1. Наличие и движение основных средств

Показатель	Период	Код	На начало года	Изменения за период	На конец периода первоначальная стоимость	На конец периода аморти зация
первоначальная стоимость	накопленная амортизация	поступило	выбыло	начислено амортизации	переоценка
ППС	накопленная амортизация	первонач стоимость	накопленная амортизация
Основные средства	За 2016г.			-64556		-13561		-12225				-74670
За 2015г.			-56943		-13584		-10475				-64556
в том числе здания	За 2016г			-17899		-717		-809				-18471
За 2015г.			-17637		-620		-623				-17899
машины и оборудование	За 2016г			-39955		-68		-7119				-47007
За 2015г.			-34871		-1668		-6752				-39955
транспортные средства	За 2016г			-2877		-114		-141				-2904
За 2015г.			-2961	-	-222		-138				-2877
производственный и хоз инвентарь	За 2016г			-128	-	-	-	-3				-131
За 2015г.			-126	-	-1		-3				-128
рабочий скот	За 2016г
За 2015г.
продуктивный скот	За 2016г			-3697		-12662		-4153				-6157
За 2015г.			-1348		-11073		-2959				-3697
И т.д. (земельные участки, многолетние насаждения, капитальные вложения на коренное улучшение земель)	-		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2.2. Незавершенные капитальные вложения 071000 5

Показатель	Период	Код	На 01.01.2016г.	Изменения за период	На 31.12.2016г.
затраты за период	списано	принято к учету
Незавершенное строительство и незаконченные операции по приобретению, модернизации и т.д.	За 20011 За 2015					-39647 -26173

2.3. Изменение стоимости основных средств в результате достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации 071000 5

Наименование	Код	За 2016г.	За 2015г.
Увеличение стоимости объектов основных средств в результате достройки дооборудования, реконструкции		-	-
Уменьшение стоимости объектов основных средств в результате частичной ликвидации		-	-

 

 

2.4. Иное использование основных средств 071000 5

Наименование	Код	На 31.12.2016г.	На 31.12.2015г.	На 31.12.2014г.
Переданные в аренду основные средства, имеющиеся на балансе		-	-	-
Переданные в аренду основные средства, числящиеся за балансом		-	-	-
Полученные в аренду основные средства, имеющиеся на балансе		-	-	-
Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и фактически используемые		-	-	-
Основные средства переведенные на консервацию		-	-	-
Иное использование основных средств (залог и др.)		-	-	-

 

 

.2.

 

 

4. Запасы 071000 5

4.1. Наличие и движение запасов

Показатель	Период	Код	На начало года	Изменения за период	На конец периода
себестоимость	резерв под снижение стоимости	поступления и затраты		убытки от снижения стоимости	себестоимость	резерв под снижение стоимости
себестоимость	резерв под снижение стоимости
Запасы всего	За 016г.					-506865
За 015г.					-414751
в т.ч.: сырье (10,15,16)	За 2016г					-100818
За 015г.					-50210
животные на выращивании и откорме(11)	За 2016г					-54289
За 015г.					-50532
затраты в незавершенном производстве (20,21, 23,29,44,46)	За 2016г					-197956
За 015г.
готовая продукция (40,41,42,43)	За 2016г					-148233
За 015г.					-132321
товары отгруженные(45)	За 2016г
За 015г.
расходы будущих периодов (97)	За 2016г					-5569
За 015г.					-5244
прочие запасы и затраты	За 2016г
За 015г.

22…..

5. Дебиторская и кредиторская задолженность 0710000 5

5.1. Наличие и движение дебиторской задолженности

Наименование показателя

Период

Код

На начало года

Изменения за период

На конец периода

учтенная по условиям договора

величина резерва по сомнительным долгам

поступление

выбыло

перевод из долгоср очной в краткосрочную задолженность

учтенная по условиям договора

величина резерва по сомнительным долгам

в результате хоз операций

причитающиеся % и штрафы

погашение

списание на фин результат

восста новление резерва

Долгосрочная дебиторская задолженность

За 2016

За 2015

в т.ч.: расчеты с покупателями и заказчиками

За 2016

За 2015

авансы выданные

За 2016

За 2015

прочие

За 2016

За 2015

Краткосрочная дебиторская задолженность

За 2016

-5249

-169

За 2015

-3513

-91

в т.ч.: расчеты с покупателями и заказчиками

За 2016

-2222

-120

За 2015

-411

-69

авансы выданные

За 2016

-599

-49

За 2015

-518

-22

прочие

За 2016

-2428

За 2015

-2584

Итого

За 2016

-5249

-169

За 2015

-3513

-91

5.2. Просроченная дебиторская задолженность 0710000 5

Показатель	Код	На 31.12.2016г.	На 31.12.2015г.	На 31.12. 2014г.
учтенная по условиям договора	балансовая стоимость	учтенная по условиям договора	балансовая стоимость	учтенная по условиям договора	балансовая стоимость
Всего
В т.ч. долгосрочная
краткосрочная

 

5.3. Наличие и движение кредиторской задолженности 0710000 5

Показатель	Период	Код	Остаток на начало года	Изменение за период	Остаток на конец периода
поступление	выбыло	перевод из долгосрочной в краткосрочную
в результате хоз операций	причитающиеся %, штрафы и т.д.	погашение	списание нафинн результат
Долгосрочная кредиторская задолженность	За 2016г.					-7439		-5303
За 2015г.					-2758
в т.ч. кредиты	За 2016г
За 2015г.					-587
займы	За 2016г
За 2015г.
прочие	За 2016г					-7439		-5303
За 2015г.					-2171
Краткосрочная кредиторская задолженность	За 2016г					-14715	-156
За 2015г.					-9887	-73
в том числе поставщикам и подрядчикам	За 2016г					-2156	-116
За 2015г.					-2189	-73
авансы полученные	За 2016г					-769	-40
За 2015г.		-
расчеты по налогам и сборам	За 2016г					-4900
За 2015г.					-888
кредиты	За 2016г					-816
За 2015г.					-979
займы	За 2016г					-3542
За 2015г.					-2592
прочие	За 2016г					-2532
За 2015г.					-3239
Итого	За 2016г					-22154	-156
За 2015г.					-12645	-73

5.4. Просроченная кредиторская задолженность 0710000 5

Показатель	Код	На 31.12.2016г.	На 31.12. 2015г.	На 31.12.2014г.
Всего
в т.ч. долгосрочная
в том числе краткосрочная

 

5.6. Расходы по обычным видам деятельности по элементам затрат 071000 5

Показатель	Код	За 20016г.	За 2015г.
Материальные затраты
Расходы на оплату труда
Отчисления на социальные нужды
Амортизация
Прочие затраты
Итого по элементам
Изменения остатков (прирост (+), уменьшение (-), незавершенного производства, готовой продукции и др.)		-99
Итого расходы по обычным видам деятельности		-	-

5.7. Резервы под условные обязательства 071000 5

Показатель	Код	Остаток на начало года	Начислено	Использовано	Восстановлено	Остаток на конец
Резервы под условные обязательства		-	-	-	-	-

5.8. Обеспечение обязательств 071000 5

Показатель	Код	На 31.12.2016г.	На 31.12.2015г.	На 31.12.2014г.
Полученные всего,		-	-	-
в т.ч. векселя		-	-	-
Имущество, находящиеся в залоге		-	-	-
в т.ч. объекты основных средств		-	-	-
ценные бумаги и иные финн.активы		-	-	-
прочие		-		-
Выданные всего
в т.ч. векселя		-	-	-
Имущество, переданное в залог		-	-	-
в т.ч. объекты основных средств		-	-	-
Ценные бумаги и иные финансовые активы		-	-	-

 

 

Форма № 3 Отчет об изменениях капитала 071000 3

Движение капитала

Показатель	Код	Уставный капитал	Собственные акции, выкупленные у акционеров	Добавочный капитал	Резервный капитал	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	Итого
Величина капитала на 31 декабря
За 2015г. Увеличение капитала – всего:
в том числе: чистая прибыль		×	×	×	×
переоценка имущества		×	×
доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала		×	×
дополнительный выпуск акций
увеличение номинальной стоимости акций
реорганизация юридического лица
Прочие взносы
Уменьшение капитала - всего				-1285		-2294	-3579
в том числе: чистая убыток		×	×	×	×
переоценка имущества
расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала
стоимости акций
уменьшение количества акций
реорганизация юридического лица
дивиденды		×	×	×	×
прочие причины
Изменение добавочного капитала		×	×				×
Изменение резервного капитала		×	×				×
Величина капитала на 31 декабря 2015г.
За 2016г. Увеличение капитала – всего:		×	×	×	×
в том числе: чистая прибыль		×	×	×	×
переоценка имущества		×	×
доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала		×	×
дополнительный выпуск акций
увеличение номинальной стоимости акций
реорганизация юридического лица
Прочие взносы
Уменьшение капитала - всего				-602		-577	-1179
в том числе: чистая убыток		×	×	×	×
переоценка имущества
расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала
стоимости акций
уменьшение количества акций
реорганизация юридического лица
дивиденды		×	×	×	×
прочие причины						-577	-1179
Изменение добавочного капитала		×	×				×
Изменение резервного капитала		×	×				×
Величина капитала на 31 декабря 2016г.

 

3.Чистые активы 071000 3

 

Показатель	Код	На 31.12.2016г.	На 31.12. 2015г.	На 31.12.2014г.
Чистые активы				105799Справочно

 

 

Форма №4 Отчет о движении денежных средств 071000 4

 

Показатель	Код	За 2016г.	За 2015г.
Денежные потоки от текущих операций Поступления - всего
в том числе: от продажи продукции, товаров, продукции, работ, услуг,
арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей
от перепродажи финансовых вложений
прочие поступления
из них: бюджетных субсидий	4119.1
полученное страховое возмещение	4119.2	-
Платежи - всего		(107713)	(99139)
в том числе: поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги		(56622)	(49657)
в связи с оплатой труда работников		(34545)	(34807)
процентов по долговым обязательствам		(98)	(175)
налога на прибыль организаций		-	-
прочие платежи		(16448)	(14500)
Сальдо денежных потоков от текущей деятельности
Денежные потоки от инвестиционных операций Поступления - всего
В том числе: от продажи внеоборотных активов(кроме финансовых вложений)
от продажи акций других организаций (долей участия)
от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (права требования денежных средств к другим лицам)
дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениями аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях
прочие поступления
Платежи - всего в том числе в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов		(3238) (3234)	(5024) (4971)
в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)
предоставление займов другим лицам
процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного проекта
прочие платежи		(4)	(53)
Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций		(3238)	(5024)
Денежные потоки от финансовых операций Поступления - всего
в том числе: получение кредитов и займов
денежных вкладов собственников (участников)
выпуска акций, увеличения долей участия
от выпуска облигаций, векселей, и других долговых ценных бумаг
прочие поступления
Платежи - всего		(9511)	(14352)
в том числе: собственникам(участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников
на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)
в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов		(2256)	(8102)
прочие платежи		(7255)	(6250)
Сальдо денежных потоков от финансовых операций		(1665)	(10650)
Сальдо денежных потоков за отчетный год
Остаток денежных средств в денежных эквивалентов на начало отчетного периода
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю