Расчет численности прочего персонала и расчет фонда оплаты труда

Расчет производится в денежных единицах (рубли)

Таблица 11 Фонд оплаты труда прочего персонала

№п\п	Перечень должностей	Количество штатных единиц	Месячный должностной оклад (руб.)	Количество месяцев	Годовая сумма тарифного фонда (руб).
	Секретарь
	Прочий персонал
				Итого:

Расчет премии

П=ФЗПтар.*П%/100%, где

П% - % премии по положению предприятия (5%)

П=408000*10%/100%=40800

Основной фонд заработной платы с учетом премии

ОФЗП=ФЗПтар.+П

ОФЗП=408000+40800=448800

Расчет дополнительного фонда заработной платы с учетом доплат

ДЗП=ОФЗП*ДЗП%/100%, где

ДЗП% - дополнительная заработная плата = 10%

ДЗП=448800*15%/100%=67320

Общий фонд заработной платы с учетом доплат

ОФЗПд.=ОФЗП+ДЗП

ОФЗПд=448800+67320=516120

Общий фонд заработной платы с учетом районного коэффициента

ОФЗПр.к.=ОФЗПд.*Кр.к., где

Кр.к. - районный коэффициент = 1,15

ОФЗПр.к.=516120*1,15=593538

Отчисления во внебюджетные фонды (ОВФ)

ОВФ=ОФЗПр.к.*%ОВФ/100%, где

ОВФ=30%

ОВФ=593538*30%/100%=178061,4

Итого общий фонд заработной платы с ОВФ

ОФЗПовф.= ОФЗПр.к.+ОВФ

ОФЗПовф.= 593538+178061,4=771599,4

Расчет среднемесячной заработной платы основных рабочих

ЗПмес.=ОФЗПр.к./Nо.р.*км., где

Nо.р. - количество основных рабочих;

Км - количество месяцев в году - 12

ЗПмес.= 593538/(3*12)=16487,17

Содержание зданий и сооружений

Стоимость помещения = 1200000 (руб.)

Затраты на ремонт оборудования

Зс.р.=?Сп*%Рс.р./100%, где

?Сп - первоначальная стоимость оборудования,

%Рс.р. - % расходов на содержание и ремонт оборудования - 3,5%

Зс.р.=252000*3,5/100=8820 (руб.)

Амортизация основных фондов

Амортизация зданий, сооружений

Азд.=Сзд.*%На/100%, где

Сзд. - стоимость здания

%На - норма амортизации - 12,2%

Азд.=1200000*12,2%/100%=146400 (руб.)

· Амортизация оборудования

Аоб.=?Сп*%На/100%

Аоб.=252000*12,2/100%=30744 (руб.)

· Итого общая амортизация основных фондов

Ао=Азд.+Аоб.

Ао=146400+30744=177144 (руб.)

Затраты на электроэнергию

Зтэю= Спд*1кВТ*30

Спд – Среднее потребление кВт в день

1кВт (цена 1 киловатт электроэнергии установленная в регионе)

30 –количество дней в месяц

 

Затраты на охрану труда и технику безопасности

Зохр.=ОФЗПр.к.*%Рохр./100%, где

ОФЗПр.к. - общий фонд заработной платы с учетом районного коэффициента основных рабочих

%Рохр. - % расходов на охрану труда - 1,5%

Зохр.422004*1,4/100%=6066,31 (руб.)

Затраты на противопожарные мероприятия

Зп.м.=?Nвсех раб.*Нп.м., где

?Nвсех раб. - численность основных рабочих, руководителей, специалистов, служащих

Нп.м. - норма затрат на противопожарные мероприятия на 1 работающего 1000 руб./год

Зп.м.=8*1000=8000 (руб.)

Прочие общехозяйственные расходы

Рп.р.=ОФЗРр.к.*%Ра/100%, где

ОФЗРр.к. - общий фонд заработной платы с районным коэффициентом основных рабочих

%Ра - % рабочих расходов (3%)

Рп.р.422004*2,87%/100%=12132,62 (руб.)

Расчёт сметы общехозяйственных расходов

Общая сумма общехозяйственных расходов, определяющихся на основе предварительно-выполненных расходов

Таблица 12 Смета общехозяйственных расходов

№п\п	Наименование статей	Сумма (тыс. руб.)
	ОФЗП руководителей и специалистов с ОВФ
	ОФЗП прочего персонала с ОВФ	771,6
	Содержание зданий и сооружений	-
	Затраты на текущий ремонт зданий и сооружений	-
	Затраты на содержание и ремонт оборудования	8,8
	Общая амортизация основных фондов	177,1
	Затраты на воду и энергию	19,9
	Затраты на охрану труда и технику безопасности	6,1
	Затраты на противопожарные мероприятия
	Прочие общехозяйственные расходы	12,1
	Всего:	2183,6

Расчет себестоимости услуг

Таблица 13 Себестоимость услуг

№п\п	Статьи затрат	Сумма (тыс. руб.)	Удельный вес статей (%)
	Общий фонд заработной платы основных рабочих с ОВФ	548,6
	Затраты на материалы	16,2
	Общехозяйственные расходы	2183,8	79, 5
	Итого:	2748,6

ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Расчет годовой выручки

Вгод.=С+П, где

С - себестоимость услуг

П - прибыль (30%)

П=С*30%/100%

П=2748560,7*30/100=824568,21 (руб.)

Вгод.= 2748560,7+824568,21=3573128,9 (руб.)

Распределение выручки по видам услуг

Таблица 14 Выручка по видам услуг

№п\п	Виды услуг	Доля услуг (%)	Выручка (тыс. руб.)
	Разработка web-сайта Программное обеспечение Прочие виды услуг		786,1 1000,5 1786,6
	Итого:		3573,2

Виды прибыли

Таблица 15 Расчет прибыли

№п/п	Показатели	Числовые значения (тыс.руб.)
	Выручка от реализации услуг	3573,2
	Себестоимость	2748,6
	Прибыль от реализации (валовая прибыль)	824,6
	Прибыль до налогообложения (валовая прибыль)	824,6
	Налог на прибыль (20% от прибыли до налогообложения)	164,9
	Чистая прибыль (прибыль до налогообложения - налог на прибыль)	659,7