Определение себестоимости продукции (услуг) водопроводно-канализационного предприятия

Составление смет на проектируемые сооружения систем водоснабжения и водоотведения.

- сводный сметный расчет стоимости строительства.

- объектная смета.

- локальная смета.

Сводный сметный расчет стоимости строительства системы водоснабжения

 

Заказчик __________ Сводный сметный расчет в сумме: 1186,90млн.р.

«Утвержден» «___»________201_г. в том числе возвратных сумм:2,49млн.р.

Составлен в ценах 201__г.

 

Номера сметных расчетов и смет	Наименование глав, объектов, работ и затрат	Сметная стоимость, тыс.руб.	Общая сметная стоимость, тыс.руб.
строительных работ	монтажных работ	Оборудования, мебели и инвентаря	прочих затрат
1,2% от общей сметной стоимости по гл.2 и 3 для гр.3 и 0,5% для гр.6	Глава 1. Подготовка территории строительства	6,48			2,70	9,18
Объектная смета: №1	Глава 2. Основные объекты строительства. Строительство объектов системы водоснабжения	214,90	26,54	79,97		321,41
лок.см. расчет	Строительство водопроводной сети	202,82				202,82
	Итого по главе 2	417,73	26,54	79,97		524,23
3% от общей сметной стоимости по гл.2	Глава 3. Объекты подсобного и обслуживающего назначения	12,53	0,80	2,40		15,73
	Итого по главам 2 и 3	430,26	27,33	82,36		539,96
12% от общей сметной стоимости по гл. 2 и 3	Глава 4.Объекты энергетического хозяйства	51,63	3,28	9,88		64,79
10% от общей сметной стоимости по гл. 2 и 3	Глава 5. Объекты транспортного хозяйства и связи	43,03	2,73	8,24		54,00
1% от общей сметной стоимости по гл.2 и 3	Глава 6. Наружные сети и сооружения тепло- и газоснабжения	4,30	0,27	0,82		5,40
1,5% от общей сметной стоимости по гл.2 и 3	Глава 7. Благоустройство и озеленение территории	8,10				8,10
	Итого с 1 по 7 главы	543,80	33,62	101,31	2,70	681,43
	Итого с учётом индекса дефлятора i=1,2	652,56	40,35	121,57	3,24	817,71
ГСН 81-05-01-2001 п 4.5 2,4% от стоимости СМР по гл. 1-7	Глава 8. Временные здания и сооружения	15,66	0,97			16,63
	Итого с 1 по 8 главы	668,22	41,31	121,57	3,24	834,34
ГСН 81-05-02-2001 п.13.1: а) 2,3%от стоимости СМР по гл. 1-8 для водоснабжения и по п.13.2 для канализации 2,5%	Глава 9. Прочие работы и затраты
а) дополнительные затраты при производстве работ в зимнее время	15,37	0,95			16,32
б) 10% от стоимости СМР по гл.1-8	б) остальные прочие работы и затраты				70,95	70,95
	Итого с 1 по 9 главы	683,59	42,26	121,57	74,19	921,61
1,1-1,4% от общей стоимости по гл.1-9	Глава 10. Содержание службы заказчика-застройщика (технического надзора) строящегося предприятия				9,22	9,22
1% от общей стоимости по гл.1-9	Глава 11. Подготовка эксплуатационных кадров				9,22	9,22
5% от общей стоимости по гл.1-9	Глава 12. Проектные и изыскательные работы, авторский надзор				46,08	46,08
	Итого с 1 по 12 главы	683,59	42,26	121,57	138,71	986,13
2% от общей стоимости по гл. 1-12	Резерв на предвиденные расходы	13,67	0,85	2,43	2,77	19,72
	Всего по сводной смете	697,26	43,11	124,00	141,48	1005,85
	НДС 18%	125,51	7,76	22,32	25,47	181,05
	Всего с НДС	822,76	50,87	146,32	166,95	1186,90
15% от общей стоимости по гл.8	Возвратная сумма				2,49	2,49

 

Руководитель

проектной организации ___________________________________

[подпись (фамилия, инициалы)]

Главный инженер

проекта ____________________________________

[подпись (фамилия, инициалы)]

 

Начальник __________________ отдела ________________________________

(наименование) [подпись (фамилия, инициалы)]

 

Заказчик ____________________________________________________________

[должность, подпись (фамилия, инициалы)

Определение себестоимости продукции (услуг) водопроводно-канализационного предприятия

Материалы. Эта статья затрат себестоимости учитывает расходы на вспомогательные материалы – химические реагенты для очистки воды и сточной воды. Расходы на материалы рассчитываются исходя из намеченного объема продукции (услуг), норм расхода материалов на единицу продукции и действующих отпускных цен. Отпускная стоимость реагентов принимается по ценам Всероссийского информационно-аналитического журнала ССЦ [7].

Расходы по заготовке и доставке реагентов до склада станции могут быть приняты в размере 15-20 % от их отпускной стоимости. Затраты на реагенты подсчитываются в табл.1.

Таблица 1

Наименование реагентов	Среднесуточное количество обрабат. Воды,м3/сут	Число дней очистки в году	Годовоне количество обрабатываемой воды (стоков), м3	расходы реагентов	Цена 1 т реагента франко-склад очистные сооружения, тыс. руб.	всего затраты на реагенты, млн руб
на 1 л очищенных (сточных) вод, мг/мл	за год, т
Коагулянт					0,60		18,07
Хлор					0,07		1,31
Итого:	19,38

Электроэнергия. По этой статье рассчитываются затраты на электроэнергию, расходуемую на технологические нужды: подъем, подачу и очистку воды на водопроводах. Электроэнергия, используемая для освещения, учитывается в цеховых и общеэксплуатационных расходах. Затраты на электроэнергию определяются по действующим в энергосистемах тарифам. Для расчетов применяются одноставочные и двухставочные тарифы. При одноставочных тарифах (суммарная присоединенная мощность до 1000 кВА) оплачивается только израсходованное за год количество киловатт-часов электроэнергии. При общей присоединенной мощности 1000 кВА и выше действует двухставочный тариф, который предусматривает оплату за каждый киловатт-час потребляемой активной электроэнергии и за суммарную установочную мощность трансформаторов и электродвигателей.

Годовой расход электроэнергии определяется по формуле, кВт-ч,

Э

где 2,72 – расход удельной энергии (кВт-ч), затрачиваемой на подъем 1000 м³ воды на 1 м при КПД, равном 1,0;

Q – количество воды, перекачиваемое за год, тыс.м³;

H – средняя за год высота подъема воды насосами, м;

η_н – КПД насосов; для крупных насосов 0,92; для малых 0,6 – 0,75;

η_дв – КПД двигателя, принимается равным: при мощности двигателя до 10 кВт – 0,85, до 50 кВт – 0,9, более 50 кВт – 0,92.

Для того чтобы выразить мощность в кВА, суммарная мощность N кВт делится на cosφ. Результаты расчетов сводятся в табл.2.

Тарифы на электроэнергию принимаются по ССЦ [7], средний коэффициент мощности (cosφ) принят равным 0,85.

Таблица 2

Потребители электроэнергии	Расход электроэнергии за год, кВТч	Затраты за год, млн.руб	тариф за 1 кВтч, руб.
Э нс1=	398892,86	1,40	3,5
Э нс 2=	478671,43	1,68	3,5
Э промывн.насоса	11913,6	0,04	3,5
Итого:	3,11

Заработная плата. В этой статье учитывается основная и дополнительная заработная плата рабочих, непосредственно участвующих в основной производственной деятельности. Расчеты сводятся в таблицу (табл.3). Штаты для выполнения соответствующих расчетов приведены в прил.9.

Таблица 3

Сеть	Численность рабочих, чел.	Месячная ставка, тыс. руб	годовой фонд заработанной платы за 11 мес., млн. руб
по тарифу	с учетом районного коэффициента =1
Сеть 25 км				0,33
О С				0,73
Лаборатория				0,89
Абонентский отдел				0,53
АУП				1,98
Обще эксплуатационный персонал				0,26
Итого тарифный фонд:	4,72
Доплата к тарифному фонду (90%):	4,25
Итого основная з.п.:	8,97
Дополнительная заработанная плата (10% от суммы основной з.п)	0,90
Всего	9,86
Налог работадателя Страховые взносы	5,30
прочие цеховые	2,56
Ремонтный фонд=	10,48
Итого цеховые расходы	26,14

Амортизация. Начисляется по нормам линейным методом. Начисление производится только на полное восстановление. Амортизационные отчисления на полное восстановление подсчитываются в табл.4.

Таблица 4

№ п/п	наименование зданий, сооружений	Стоимость зданий, сооружений по свободной смете, млн руб.	Норма амортизации на полное восстановление, %	Сумма амортизации, млн руб
	НС1	21,60		1,08
	НС1 оборудование	10,40		2,08
	НС2	35,00		1,75
	НС2 оборудование	13,00		2,60
	Сеть	8,4		0,42
	ОС	407,99		20,40
	РЧВ	20,60		1,03
	ВБ	12,00		0,60
Итого:	528,99		29,96

 

Цеховые и обще эксплуатационные расходы. Эта статья затрат – комплексная, она включает:

1) содержание цехового и административно-управленческого аппарата;

2) отчисления на социальные взносы;

3) расходы по всем видам ремонтов производственного оборудования, сооружений, зданий, инвентаря;

4) прочие цеховые и общеэксплуатационные расходы.

Содержание цехового и административно-управленческого аппарата рассчитывается аналогично заработной плате производственных рабочих (численность определяется по приложению 10).

Отчисления на социальные взносы определяются в размере 34 % от общего фонда заработной платы производственных рабочих, административно-управленческого аппарата и цехового персонала.

Затраты на капитальный и текущий ремонты рассчитываются исходя из технического уровня, физического состояния основных фондов и обеспеченности материальными, финансовыми и другими ресурсами. В дипломном проекте расходы по всем видам ремонтов рассчитываются по усредненной норме (2-3 %) от сметной стоимости основных фондов по сводной смете (глава 2).

Прочие цеховые и обще эксплуатационные расходы принимаются в размере 10 % от суммы этих расходов по 1,2,3 пунктам.

Общая сумма годовых эксплуатационных затрат сводится в таблицу (табл.5).

Себестоимость единицы продукции (С_уд) определяется как частное от деления суммы всех годовых эксплуатационных расходов (С_П) на количество реализованной потребителем продукции (услуг) за тот же период:

.

Таблица 5

Статьи затрат	Годовые эксплуатационные расходы, млн руб	Себестоимость единицы продукции (услуг), руб/м3	Структура себестоимости. %
Материалы	19,38	4,37	20,97
Электроэнергия	3,11	0,70	3,37
Заработанная плата производственных рабочих	7,79	1,76	8,43
Амортизация	29,96	6,76	32,42
Цеховые и общеэксплуатационные расходы	26,14	5,89	28,29
Внеэксплуатационные расходы	6,02	1,36	6,52
Всего	92,41	20,84	100,00