Таблица 2- Стоимость основных фондов
Группы основных фондов | Стоимость, руб | Удельный вес, % |
1. Здания и сооружения | ||
2. Производственное и вспомогательное оборудование | ||
3. Инструмент и приспособление | ||
4. Инвентарь | ||
Итого: |
2 Расчёт издержек производства
2.1 Расчёт по статье „Заработная плата ремонтных рабочих“
Количество ремонтных рабочих, необходимых для выполнения запроектированных работ
N рем.= (5)
где Т – годовая производственная программа по производственному подразделе-нию, чел.час [Л2]
ФРВ – годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего, час [Л1]
N рем.=
Полученную численность основных производственных рабочих разбиваем по разрядам работ (в зависимости от сложности работ) и определяем средний разряд рабочих, как средневзвешенную величину.
Средний разряд рабочих:
R = , (6)
где 2,3,4,5 – разряды ремонтных рабочих
, , , – численность ремонтных рабочих соответствующих разрядов
|
|
(Средний тарифный разряд чаще всего является величиной дробной и округлять его до целых чисел нельзя)
R =
Заработная плата ремонтников по тарифным ставкам
ЗПтар.= С час · Т, руб (7)
где С час – средняя часовая тарифная ставка,руб
Средняя часовая тарифная ставка
Cчас = ( , руб (8)
где , – часовая тарифная ставка рабочего высшего и низшего из двух смежных разрядов, руб [Л1]
d – дробная часть среднего разряда.
Cчас =
ЗПтар.=
Доплата за руководство бригадой
Д бр = , руб (9)
где Счас – часовая тарифная ставка рабочего, руководящего бригадой (принимается высший разряд),руб
Nб – численность бригадиров, чел
Пбр – процент доплаты бригадиру за руководство бригадой, % [Л1]
Д бр =
Доплата за работу в вечернее (с 18 до 22 час) и ночное (с 22 до 6 час) время
Дноч = , руб (10)
где Чв,Чн - количество часов работы в вечернее и ночное время за сутки, час [Л1] Св,Сн – количество смен вечерней и ночной работы за год [Л1]
Npeм – количество ремонтных рабочих, работающих в вечернюю и ночную
смены, чел
Пв, Пн – процент доплаты за работу в вечернее и ночное время, % [Л1]
Дноч =
Сумма премий производственным рабочим из фонда оплаты труда
Прем = , руб (11)
где Ппрем – процент премии из фонда оплаты труда, % [Л1]
Прем =
Сумма доплаты за непрерывный стаж
Дст = , руб (12)
где Пст- процент доплаты за непрерывный стаж, % [Л1]
Дст =
Доплата за работу во вредных условиях
Двр = , руб (13)
где Пвр - процент доплаты за работу во вредных условиях, % [Л1]
|
|
Двр =
Фонд основной заработной платы ремонтных рабочих
ФЗПосн = ЗПтар +Дбр+Дноч+Прем + Дст + Двр, руб (14)
ФЗПосн =
Фонд дополнительной заработной платы ремонтных рабочих
ФЗПдоп = , руб (15)
где Пдоп – процент дополнительной заработной платы, % [Л1]
ФЗПдоп =
Фонд оплаты труда производственных рабочих
ФОТ рем = ФЗПосн + ФЗПдоп , руб (16)
ФОТ рем =
Среднемесячная заработная плата одного ремонтного рабочего
ЗПср = , руб (17)
где Мк – число календарных месяцев в году
ЗПср =
Данные по расчёту заработной платы ремонтных рабочих сводим в таблицу 3.
Таблица 3 – Заработная плата ремонтных рабочих.
Состав фонда оплаты труда | Сумма, руб | Удельный вес | |
в % | в градусах | ||
1. Зарплата по тарифным ставкам | |||
2. Доплата за руководство бригадой | |||
3. Доплата за работу в ночное время | |||
4. Премии | |||
5. Доплата за непрерывный стаж | |||
6. Доплата за работу во вредных условиях | |||
7. Дополнительная заработная плата | |||
Итого: |
2.2 Расчёт по статье „Затраты на материалы и запасные части.“
Общий годовой пробег автомобилей
Lобщ = lсс · Аu · Др.г · , км (18)
где lсс – среднесуточный пробег одного автомобиля, км
Аu – среднесписочное количество автомобилей
Др.г – количество рабочих дней парка в году, дн
- коэффициент выпуска автомобилей на линию
Lобщ =
Затраты на материалы по отдельным зонам (ЕО,ТО-1,ТО-2)
З мат = · Lобщ · Кмат, руб (19)
где Нмат – норма затрат на материалы на 1000 км пробега, руб [Л1]
Кмат – коэффициент корректирования расхода материалов в зависимости от условий эксплуатации
З мат =
Затраты на материалы по производственным отделениям и зоне ТР
З мат = · Lобщ · К мат, руб (20)
где Нмат – скорректированная норма затрат на материалы на 1000 км пробега, руб
Кмат – коэффициент корректирования расхода материалов в зависимости от условий эксплуатации
Скорректированная норма затрат на материалы
Нмат = , руб (21)
где Нмат – норма затрат на материалы на 1000 км пробега, руб [Л1]
Птруд – процент трудоёмкости производственного отделения в общей трудоёмкости работ по ТР, % [Л4]
Нмат =
З мат =
Затраты на запасные части по производственным отделениям и зоне ТР
З з.ч. = · Lобщ · К з.ч., руб (22)
где Нз.ч. – скорректированная норма затрат на запчасти на 1000 км пробега, руб
Кз.ч. – коэффициент корректирования расхода запчастей в зависимости от условий эксплуатации, модификации подвижного состава и природно-климатических условий
Кз.ч.= К · К · К (23)
где К – коэффициент, учитывающий условия эксплуатации
К – коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава
К - коэффициент, учитывающий природно-климатические условия
Кз.ч.=
Скорректированная норма затрат на запасные части
Нз.ч. = , руб (24)
где Н з.ч. – норма затрат на запчасти на 1000 км пробега, руб [Л1]
Нз.ч. =
З з.ч. =
2.3 Расчёт по статье „Накладные расходы“
2.3.1 Статья „Заработная плата вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала.“
Численность вспомогательных рабочих
Nвсп = , чел (25)
где Пвсп - процент вспомогательных рабочих по отношению к основным
производственным рабочим, % [Л1]
Nвсп =
Заработная плата по тарифным ставкам
ЗП тар = Счас · ФРВвсп · Nвсп, руб (26)
где Счас - часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих, руб [Л1]
ФРВвсп – годовой фонд рабочего времени вспомогательных рабочих, час [Л1]
ЗП тар =
Сумма премий вспомогательным рабочим из фонда оплаты труда
|
|
П = , руб (27)
где П прем – процент премии вспомогательным рабочим из фонда оплаты
труда, % [Л1]
П =
Сумма доплаты вспомогательным рабочим за непрерывный стаж
Дст = , руб (28)
где Пст в – процент доплаты вспомогательным рабочим за непрерывный стаж, % [Л1]
Дст =
Фонд основной заработной платы вспомогательных рабочих
ФЗП осн = ЗП тар + П + Дст , руб (29)
ФЗП осн =
Фонд дополнительной заработной платы вспомогательных рабочих
ФЗП доп = , руб (30)
где Пдоп - процент дополнительной заработной платы вспомогательным рабочим, % [Л1]
ФЗП доп =
Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих
ФОТвсп = ФЗПосн + ФЗП доп , руб (31)
ФОТвсп =
Среднемесячная заработная плата одного вспомогательного рабочего
ЗП ср = , руб (32)
ЗП ср =
Численность руководителей, специалистов и служащих
Nрук = Аu · Крук · , чел (33)
где Крук – коэффициент соотношения численности руководителей, специалистов и служащих к количеству автомобилей [Л1]
Nрук =
Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих
ФОТ рук = Оитр · Nрук · Мк, руб (34)
где Оитр – среднемесячная зарплата одного руководителя, специалиста, служащего, руб [Л1]
ФОТ рук =
Численность младшего обслуживающего персонала
N моп = , чел (35)
где S – площадь производственного подразделения, м [Л2]
Ну – норма убираемой площади производственных подразделений, приходящаяся на одну уборщицу, м [Л1]
N моп =
Фонд оплаты труда младшего обслуживающего персонала
ФОТ моп = О моп · N моп · М к, руб (36)
где О моп – среднемесячная заработная плата одного МОП, руб [Л1]
ФОТ моп =
Затраты по статье „Заработная плата вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала “
ЗП всп = ФОТ всп + ФОТ рук + ФОТмоп, руб (37)
ЗП всп =
2.3.2 Статья „Охрана труда и техника безопасности “
З охр = N рем · Р охр, руб (38)
где Рохр – расходы на охрану труда и технику безопасности на одного производственного рабочего в год, руб [Л1]
|
|
З охр =
2.3.3 Статья „ Расходы на отопление“
Потребность в силовой энергии для отопления
Qот = , Гкал (39)
где gн – теплоёмкость воздуха внутри помещения, (gн = 0,55ккал/ ч ×м × )
gв – теплоёмкость воздуха снаружи помещения, (gв = 0,15ккал/ч ×м × )
tв – температура воздуха внутри помещения, (tв = 16-20 )
tн – температура воздуха снаружи помещения, (tн = -6 )
Т от – продолжительность отопительного сезона, ч [Л1]
Qот =
Объём здания
V зд = h зд · S, (40)
где h зд – высота здания, м [Л4]
V зд =
Затраты на отопление
З от = Q от · Цгкал, руб (41)
где Ц гкал –цена 1 Гкал энергии,руб [Л1]
З от =
2.3.4 Статья „Расходы на освещение “
З осв = , руб (42)
где Н – количество часов работы освещения в течение года, час [Л1]
R – норма расхода электроэнергии на 1 площади, (R = 20-30 кВт)
– стоимость 1 кВт час электроэнергии, руб [Л1]
З осв =
2.3.5 Статья „Расходы на водоснабжение “.
Затраты на мойку автомобилей рассчитываются только для зоны ЕО, исходя из следующих норм расхода воды в день:
мойка легкового автомобиля 200-300 л
мойка грузового автомобиля 300-600 л
мойка автобуса 600-800 л
Зм = , руб (43)
где АДр – количество автомобиле-дней работы на линии
g – норма расхода воды на одну мойку автомобиля в сутки, л
S – стоимость 1 воды, руб [Л1]
Зм =
АДр = Аu · Др.г · , (а-д) (44)
АДр =
Затраты на холодную воду для бытовых целей
З х.воду = Sх.в. , руб (45)
где gn – норма расхода холодной воды на одного производственного рабочего за смену, л [Л1]
Др – количество рабочих дней у одного рабочего в году, дн
Sх.в. – стоимость 1 холодной воды, руб [Л1]
З х.воду =
Затраты на горячую воду для бытовых целей
З г.воду = Sг.в. , руб (46)
где gg – норма расхода горячей воды на одного производственного рабочего за смену, л [Л1]
Sг.в. – стоимость 1 горячей воды, руб [Л1]
З г.воду =
Затраты по статье „Расходы на водоснабжение “
Зв = Зм + Зг.воду + Зх.воду, руб (47)
Зв =
2.3.6 Статья „Текущий ремонт и содержание оборудования “.
З сод.об = , руб (48)
где П сод.обор. – процент расходов на текущий ремонт и содержание оборудования, % [Л1]
З сод.об =
2.3.7 Статья „Текущий ремонт зданий и сооружений “.
Зсод.зд. = , руб (49)
где П сод.зд. – процент расходов на текущий ремонт зданий, сооружений, % [Л1]
Зсод.зд. =
2.3.8 Статья „Амортизация оборудования “.
З а.обор. = , руб (50)
где П а.обор. – средний процент амортизационных отчислений от стоимости оборудования, % [Л1]
З а.обор. =
2.3.9 Статья „ Амортизация зданий, сооружений“.
За.зд. = , руб (51)
где П а.зд.соор. – процент амортизационных отчислений от стоимости зданий, сооружений, % [Л1]
За.зд. =
2.3.10 Статья „ Электроэнергия для технологических целей“.
З элек. = · , руб (52)
где М уст. – мощность установленного оборудования, кВт (таблица 1)
Ф обор. – годовой фонд рабочего времени оборудования, час) [Л1]
Гз – коэффициент загрузки оборудования (Гз = 0,5 0,8)
Кспр – коэффициент спроса, учитывающий одновременное действие и использование мощностей оборудования (Кспр = 0,4 0,8)
Г м – коэффициент полезного действия электродвигателя (Гм = 0,85÷0,9)
Г н – коэффициент потерь в сети (Гн = 0,96)
– стоимость 1 кВт×час силовой энергии, руб [Л1]
З элек. =
2.3.11 Статья „Расходы на противопожарные мероприятия”.
З пож. = Н пож. · N рем., руб (53)
где Н пож. – затраты на противопожарные мероприятия на одного производ-ственного рабочего в год, руб [Л1]
З пож. =
2.3.12 Статья „Налог на землю”
З зем.н. = , руб (54)
где Ц – размер платы за 1 гектар за год, руб
К – коэффициент не плотности застройки [Л1]
З зем.н. =
2.3.13 Статья „Прочие расходы”.
З проч. = , руб (55)
где З о.хоз. – сумма затрат по статьям от 2.3.1 до 2.3.12, руб
П проч. - процент, приходящийся на прочие расходы, % [Л1]
Зо.хоз.= ЗПвсп.+ Зохр. + Зот. + Зосв. + Зв. + Зсод.об. + Зсод.зд. + (56)
+ За.обор. + За.зд. + Зэл. + Зпож + З зем.н, руб
Зо.хоз.=
З проч. =
Всего затрат по статье 2.3 „ Накладные расходы “
Знакл. = Зо.хоз. + Зпроч., руб (57)
Знакл. =
Результаты расчётов по статье 2.3 „ Накладные расходы “ сводим в таблицу 4.
Таблица 4 – Затраты по статье „Накладные расходы“
Наименование статей | Сумма, руб | % к итогу |
1. Заработная плата вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов, служащих и МОП. | ||
2. Охрана труда и техника безопасности | ||
3. Расходы на отопление | ||
4. Расходы на освещение | ||
5. Расходы на водоснабжение | ||
6. Текущий ремонт и содержание оборудования | ||
7. Текущий ремонт зданий, сооружений | ||
8. Амортизация оборудования | ||
9. Амортизация зданий, сооружений | ||
10. Электроэнергия для технологических целей | ||
11. Расходы на противопожарные мероприятия | ||
12. Налог на землю | ||
13. Прочие расходы | ||
Итого: |
2.4 Налоги и отчисления.
Отчисления в бюджет от средств на оплату труда
О оп = , руб (58)
где ФОТ общ – общий фонд оплаты труда, руб
П оп – процент отчислений в бюджет от средств на оплату труда,%
ФОТ общ. = ФОТ рем. + ЗП всп., руб (59)
ФОТ общ. =
О оп =
Налог на недвижимость
Ннед. = , руб (60)
где Пнед – процент налога на недвижимость, %
Соф – стоимость основных фондов, руб (итог таблицы 2)
Ннед. =
Структура себестоимости, выполняемых работ представлена в таблице 5
Таблица 5 – Структура себестоимости
Статьи затрат | Затраты, руб | % к итогу |
1. Фонд оплаты труда производственных рабочих | ||
2. Затраты на материалы и запасные части | ||
в том числе – затраты на материалы – затраты на запасные части | ||
3. Накладные расходы | ||
4. Налоги и отчисления | ||
в том числе – отчисления в бюджет от средств на оплату труда – налог на недвижимость | ||
Итого затрат (Зобщ.): |
Калькуляцию себестоимости выполняемой работы проводим в таблице 6
Таблица 6 – Калькуляция себестоимости.
Статьи затрат | Затраты, руб | Калькуляция на 1000 км пробега, (1 ТО) |
1. Фонд оплаты труда производственных рабочих | ||
2. Затраты на материалы и запасные части | ||
в том числе – затраты на материалы – затраты на запасные части | ||
3. Накладные расходы | ||
4. Налоги и отчисления | ||
в том числе – отчисления в бюджет от средств на оплату труда – налог на недвижимость | ||
Итого затрат (Зобщ.): |
Себестоимость одного технического обслуживания (для зон ЕО, ТО-1,ТО-2)
= , руб (61)
где З общ – всего затрат, руб
N то - количество технических воздействий (ЕО, ТО-1,ТО-2) [Л2]
Себестоимость выполняемой работы в производственном отделении
= ·1000, руб (62)
где L общ – общий пробег всех автомобилей, км
=
3 Расчёт финансовых показателей
Размер дохода подразделения
Дп = З общ. · Кр, руб (63)
где Кр – коэффициент, учитывающий условный уровень рентабельности (Кр = 1,1 ÷1,3)
Дп =
Налог на добавленную стоимость
НДС = , руб (64)
где Пндс - процент налога на добавленную стоимость, %
НДС =
Валовой доход подразделения
ВД = Дп. + НДС, руб (65)
ВД =
Балансовая прибыль подразделения
Пбал. = Д – Зобщ., руб (66)
Пбал =
Налог на прибыль
Нприб. = , руб (67)
где Ппр. – процент налога на прибыль, %
Нприб. =
Чистая прибыль подразделения
Пч. = Пнал. – Нприб., руб (68)
Пч. =
Срок окупаемости капитальных вложений
Ток. = , лет (69)
где КВ – сумма капитальных вложений, руб (см. пункт 2 таблицы 2)
Ток =
4 Экологическая безопасность производственного подразделения
В этом разделе необходимо описать мероприятия по поддержанию экологической безопасности производственного подразделения, по пожарной безопасности, соблюдению санитарно-гигиенических требований и мероприятиям по защите окружающей среды.
В Республике Беларусь регулирование выбросов загрязняющих веществ в атмосферный воздух происходит через налог за пользование природными ресурсами (экологический), который в курсовой работе входит в прочие расходы по статье „Накладные расходы“.
Литература
1 Данные ОАО «Лидаспецавтотранс» по состоянию на 1.09.2013 года.
2 Данные курсового проекта по "Технической эксплуатации автомобилей"
3 Проектирование автотранспортных предприятий и станций технического обслуживания / под редакцией Болбас М.М. – Мн.: Універсітэцкае, 1997.
4 Стандарт предприятия. Правила оформления курсовых и дипломных проектов. ЛК, 2007.
Добавить в алфавитном порядке литературу, по которой писали введение и раздел 4.