2017-12-16
167
| Вид обязательств | Средний период кредитования в предыдущем году, дн. | Средний остаток кредиторской задолженности в текущем году, тыс. руб. | Оборот по дебету за текущий период, тыс. руб. | Продолжительность кредитования в текущем году, дн. |
| А | 4=гр.2: гр.3 х 360 | |||
| Займы и кредиты | ||||
| Кредиторская задолженность: в том числе: поставщики и подрядчики задолженность перед персоналом организации задолженность пред государственными внебюджетными фондами задолженность по налогам и сборам прочие кредиты Задолженность перед участниками по выплате доходов Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов Прочие краткосрочные обязательства Итого |
Таблица 9.8
Анализ состава и структуры активов предприятия
| Средства предприятия | 20.. г. | 20.. г. | Прирост | |||||
| тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |||
| Долгосрочные активы | ||||||||
| Текущие активы, | ||||||||
| в том числе в сфере: производства | ||||||||
| обращения | ||||||||
| Итого | х | |||||||
Таблица 9.9
|
|
|
Анализ состава, структуры и состояния текущих активов на предприятии
| Группа текущих активов | 20.. г. | 20.. г. | Прирост | |||
| тыс. руб. | % к величине текущих активов | тыс. руб. | % к величине текущих активов | тыс. руб. | процентных пунктов | |
| А | 5=3-1 | 6=4-2 | ||||
| 1. Производственные запасы, | ||||||
| 2. в т.ч. залежалые | ||||||
| 3. Незавершенное производство | ||||||
| 4. Готовая продукция, | ||||||
| 5. в т.ч. труднореализуемая | ||||||
| 6. Дебиторская задолженность, | ||||||
| в т.ч. сомнительная | ||||||
| 8. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | ||||||
| 9. Всего труднореализуемые активы (стр. 2 + стр. 3 + стр. 5 + 7) | ||||||
| 10. Всего текущих активов | х |
Таблица 9.10
Динамика состояния текущих активов на предприятии
И их классификация по категориям риска
| Степень риска | Группа текущих активов | На начало 20.. г | На конец 20.. г | Изменение, (+,-) | ||||
| тыс.руб. | % | тыс. руб. | % | тыс. руб. | % | |||
| Минимальная Малая Средняя Высокая | Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения Дебиторская задолженность предприятий с устойчивым финансовым положением + запасы (без залежалых) + готовая продукция, пользующаяся спросом Незавершенное производство, расходы будущих периодов Дебиторская задолженность предприятий, находящихся в тяжелом финансовом положении, запасы готовой продукции, вышедшей из употребления, залежалые запасы, неликвиды. Итого | |||||||
|
|
|
Таблица 9.11
Оценка состояния дебиторской задолженности
По срокам ее образования
| Вид дебиторской задолженности | Всего на конец года, тыс. руб. | В т.ч. по срокам образования | ||||
| до 1 мес. | 1 –3 мес. | 3 –6 мес. | от 6 мес. до 1 года | более 1 года | ||
| Дебиторская задолженность за товары, работы и услуги | ||||||
| Прочие дебиторы, | ||||||
| в т.ч. | ||||||
| переплата финансовым органам по отчислениям от прибыли и другим платежам | ||||||
| задолженность за подотчетными лицами | ||||||
| прочие виды задолженности | ||||||
| из них по расчетам с поставщиками | ||||||
| Всего дебиторская задолженность |
Таблица 9.12
Анализ оборачиваемости дебиторской задолженности
| Показатели | 20.. г. | 20.. г. | Изменение, (+, -) |
| А | |||
| 1. Средняя величина дебиторской задолженности, тыс. руб. 2. Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз (выручка: показатель №1) 3. Период погашения (инкассации) дебиторской задолженности, дн. (360 дн.: показатель №2) 4. Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов, % (ДЗОБЩ. : ТА х 100%) 5. Отношение средней величины дебиторской задолженности к выручке от реализации, % (показатель №1: выручка х 100%) 6. *Доля сомнительной дебиторской задолженности в общем объеме задолженности, % (ДЗСОМНИТ. : ДЗобщ. х 100%) |
* Данные о сомнительной дебиторской задолженности взяты из справки бухгалтерии о состоянии активов.
Таблица 9.13
