Тема 9. Страхование имущества

Тема. Финансовые аспекты деятельности страховщика.

1.Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за год (тыс.руб):

1) страховые премии (взносы), всего, — 1 412 000;

2) премии, переданные перестраховщикам, — 1 254 000;

3) снижение резерва незаработанной премии — 20 500;

4) оплаченные убытки, всего, — 16 400;

5) доля перестраховщиков — 610;

6) снижение резерва убытков — 1250;

7) отчисления в резерв предупредительных мероприятий — 12510;

8) расходы по ведению страховых операций — 4620.

Определить: результат от операций страхования иного, чем стра­хование жизни; рентабельность страховых операций; уровень выплат.

 

2.Страховая компания получила взносов по страхованию жизни на сумму 732 млн руб.,

по иным видам страхования -388 млн руб.

Риски, принятые в перестрахование - 423 млн руб.

Сумма взносов, причитающихся к получению, -214 млн руб.

Комиссия, уплаченная перестраховщику, - 34 млн руб.,

полученная — 65 млн руб.

Страховые выплаты составили - 511 млн руб.,

в том числе доля перестрахования - 144 млн руб.

Доход от инвестиций получен в размере - 240 млн руб.

Изменение собственных страховых резервов составило:

· резерв незаработанной премии - 43 млн руб.;

· резерв заявленных, но не урегулированных убытков - 27 млн руб.;

· резерв произошедших, но не заявленных убытков - 12 млн руб.;

· резерв предупредительных мероприятий - 16 млн руб.;

· резерв по страхованию жизни - 73 млн руб.;

Расходы на ведение дела -115 млн руб.

Найти финансовый результат.

 

3.Рассчитать соотношение между фактическим и норматив­ным размерами маржи платежеспособности по страховой организации А.

Для расчета фактической маржи платежеспособности использу­ются данные из бухгалтерского баланса (млнд.е.):

Уставный капитал 26

Добавочный капитал 3

Резервный капитал 5

Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет 1

Акции компании, выкупленные у акционеров 1,8

Нематериальные активы 2,6

Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли 0,6

сумма резерва по страхованию жизни на дату расчета — 198;

доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни — 20

сумма страховых премий по страхованию иному, чем страхова­ние жизни — 110;

возврат страховых премий в связи с расторжением (изменени­ем условий) договоров за год, предшествующий дате расчета — 5,5;

отчисления от страховых премий в резерв предупредительных мероприятий за год, предшествующий дате расчета — 3,6;

другие отчисления от страховых премий за год, предшествую­щий дате расчета — 1,3.

страховые выплаты за три года, предшествующие дате расчета, по вbдам страхования иным, чем страхование жизни — 230;

поступления, связанные с реализацией права страховщика за суброгацию за три года, предшествующие отчетной дате — 54;

резерв заявленных, но не урегулированных убытков: на начало трехлетнего расчетного периода — 23; на дату расчета — 34;

резерв заявленных, но не урегулированных убытков: на начало трехлетнего расчетного периода — 16,8; на дату расчета — 12,8.

страховые выплаты по видам страхования иным, чем страхова­ние жизни, за год, предшествующий дате расчета, — 64;

резерв заявленных, но неурегулированных убытков: на начало расчетного года — 26; на дату расчета — 30. резерв происшедших, но незаявленных убытков: на начало расчетного года — 16; на дату расчета — 18,6.

доля перестраховщиков в страховых выплатах — 24;

доля перестраховщиков в резерве заявленных, но не урегулиро­ванных убытков:

на начало расчетного года — 6,6; на конец расчетного года — 12,8.

доля перестраховщиков в резерве происшедших, но не заявлен­ных убытков:

на начало расчетного года — 4,8; на конец расчетного года — 2,8.

Задача 4

Наименование показателя	Код строки	За отчет­ный период, в тыс. руб.
I. Страхование жизни
Страховые премии (взносы) нетто—перестрахование (строки (011—012))
страховые премии (взносы) — всего		5254 110
переданные перестраховщикам		1036 040
Доходы по инвестициям
в том числе:
проценты к получению		353 545
доходы от участия в других организациях
дооценка финансовых вложений
прочие доходы от инвестициям
Оплаченные убытки (страховые выплаты) — нетто — перестрахование (строки (031—032))
оплаченные убытки (страховые выплаты) — всего		6 976 968
доля перестраховщиков		2 410 257
Изменение резервов по страхованию жизни — нетто перестрахование (строки (041 + 042))
изменение резервов по страхованию жизни — всего		560 507
изменение доли перестраховщиков в резервах		11 693
Расходы по ведению страховых операций—нетто пере­страхование (строки (051 + 052 — 055))
затраты по заключению договоров страхования
прочие расходы по ведению страховых операций
вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахо­вания
Расходы по инвестициям
в том числе:
уценка финансовых вложений
прочие расходы по инвестициям
Результат от операций по страхованию жизни (строки (010+020-030+040-050-060))
II. Страхование иное, чем страхование жизни
Страхование премии (взносы)—нетто перестрахование (строки (081—082))		3 752 235
страховые премии (взносы) — всего		5 287 136
переданные перестраховщикам		1 534 901
Изменение резерва незаработанной премии—нетто пе­рестрахование (строки (091+092))
изменение резерва незаработанной премии — всего		1 086 658
изменение доли перестраховщиков в резерве		134 590
Состоявшиеся убытки—нетто перестрахование (строки (110-120))
1 Оплаченные убытки (страховые выплаты)—нетто пере­страхование (строки (101—102))
оплаченные убытки (страховые выплаты) — всего		1 617 831
доля перестраховщиков		348 998
Изменение резервов убытков—нетто перестрахование (строки (121 + 122))
изменение резервов убытков — всего		569 917
изменение доли перестраховщиков в резервах Изменение других технических резервов		301 364
Отчисления в резерв предупредительных мероприятий
Отчисления в фонды пожарной безопасности
Расходы по ведению страховых операций—нетто пере- 1 страхование (строки (161 + 162 — 165))
* затраты по заключению договоров страхования		299 516
прочие расходы по ведению страховых операций		110 052
вознаграждения и тантьмы по договорам перестрахования
'Результат от операций по страхованию иному, чем страхова­ние жизни (строки (080 + 090 —100 + 130 —140 —150 — 1601)
III. Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I, II
Доходы по инвестициям
в том числе:
проценты к получению		192 426
доходы от участия в других организациях
дооценка финансовых вложений
прочие доходы по инвестициям		12 274
Расходы по инвестициям
в том числе:
уценка финансовых вложений
прочие расходы по инвестициям
Управленческие расходы		570 094
Операционные доходы, кроме связанных с инвестициями
в том числе:
проценты к получению
прочие операционные доходы		82 514
Операционные расходы, кроме связанных с инвестициями		25 956
в том числе:
проценты к уплате
прочие операционные расходы		25 955
Внереализационные доходы, кроме дооценки финансо­вых вложений		405 386
Внереализационные расходы, кроме уценки финансо­вых вложений		38 313
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки (070 + + 170 + 180 - 190 - 200 + 210 - 220 + 230 - 240))
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (270 + 280 — 290))

Страховая компания занимается страхованием жизни. Общая сумма стра­ховых резервов на 1 января 2004 г. составила 1400 млн руб. и была размещена следующим образом:

• государственные ценные бумаги — 300 млн руб.

• акции предприятий — Ю0 млн руб.

• банковские депозиты — 450млн руб.

• приобретение недвижимости — 220 млн руб.

• участие в уставном капитале другого предприятия — 330 млн руб Оценить соответствие инвестиционной деятельности.

Страховая компания занимается страхованием жизни. Общая сумма стра­ховых резервов на I января 2004 г. составила 1763 млн руб. и была размещена следующим образом:

• государственные ценные бумаги — 418 млн руб.;

• ценные бумаги АО — П4 млн руб.;

• банковские депозиты — 250 млн руб.;

• приобретение недвижимости — 600 млн руб.;

• участие в уставном капитале — 280 млн руб.;

• выдача ссуд — 93 млн руб.;

• остаток на расчетном счете — 8 млн руб.

Оценить соответствие инвестиционной деятельности.

Тема 9. Страхование имущества.

Общая форма расчета ущерба имеет следующий вид:

У = СС - И₃ + Р - Сост,

где У — сумма ущерба,

СС — стоимость имущества по страховой оценки,

И₃ — сумма износа,

Р — расходы по спасению и приведению имущества в порядок,

Cост ~~ стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования (по остаточной стоимости).

1. Взрывом разрушен цех. Балансовая стоимость цеха с учетом износа 100 млн руб. На момент взрыва в цехе находилось продукции на 20 млн руб. Для расчистки территории привлекались люди и техника. Стоимость затрат составляла 1 млн руб., сумма от сдачи металлолома 2 млн руб.. Цех не работал месяц. Потеря прибыли за этот период 150 млн. руб. Затраты на восстановление цеха 125 млн. руб. Определить сумму прямого убытка, косвенного убытка, общую сумму убытка.

2. В результате дорожно-транспортного происшествия унич­тожен легковой автомобиль, действительной стоимостью 37 000 руб. Износ на день заключения договора 20%, остатки пригодных деталейс учетом их обесценения 1000 руб. На приведение деталей в по­рядок израсходовано 700руб. Определить сумму ущерба и сумму страхового возмещения при условии, что автомобиль застрахован на действительную стоимость.

3. В результате пожара сгорел цех готовой продукции.после пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 15% стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость 5 млн. руб. Для расчистки территории после пожара привлекались люди и техника, стоимость затрат составила 21 тыс. руб. Норма амортизации 2,2%. Определить ущерб от страхового случая.

4. Страховая оценка объекта 100 000 руб., страховая сумма 80 000 руб.., ущерб 40 000 руб. Определить страховое возмещение.

5. Действительная стоимость застрахованного имущества составляет 38 500 руб., страховая сумма по системе пропорциональной ответственности — 70%; размер ущерба в результате страхового случая по системе первого риска - 29 780 руб., безусловная франшиза в процентах к страховой оценке 6%. Необходимо определить страховое возмещение по системе пропорциональной ответ­ственности и системе первого риска. Установить наиболее выгодную систему возмещения для страхователя.

6. Цена имущества 20 000 руб., страховая сумма 15 000 руб., реальный ущерб 10 000 руб. Определить страховое возмещение в договорах пропорционального возмещения и первого риска.

7. Стоимость застрахованного имущества — 12 000 руб., страховая сумма — 10 000 руб, ущерб страховки — 7500 руб. Опреде­лить страховое возмещение по системе первого риска и системе пропорциональной ответственности.

8. Страховая стоимость 100 тыс. руб., страховая сумма 60 тыс.руб., условная франшиза 1 тыс. руб. Ущерб составит: а) 900 руб.;) 1,2 тыс.руб. Определить возмещение по первому и второму страховым случаям, а также при двойном страховании

9. Клиент застраховал автомобиль от аварии (и/или от угона) на один год и заплатил единовременную премию 600 руб. Через семь месяцев клиент продал автомобиль. Какую сумму (часть единовременного взноса) страховщик вернет клиенту, если нагрузка составит 20% тарифа?