2018-01-08
752
| Назва номенклатур | Призначення номенклатур | Носії інформації |
4. Скласти перелік форм документів з обліку грошових коштів (табл. 10.2).
Таблиця 10.2
Типові форми документів з обліку грошових коштів
| Номер форми | Назва форми | Призначення |
5. Розробити зведений графік руху документів з обліку грошових коштів (дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги; розрахунків з підзвітними особами; розрахунків за претензіями) (табл. 10.3).
Таблиця 10.3
Зведений графік руху документів з обліку грошових коштів
| Назва документа | № форми | Створення документа | Перевірка документа | Опрацювати документ | Передача в архів | |||||||
| Складання | оформлення | виконання | Строк виконання | відповідальний | Хто подає | Строк подання | виконавець | Строк виконання | виконання | Строк виконання | ||
6. Розробити робочу інструкцію зі складання видаткового касового ордеру та подати її у вигляді оперограми (табл. 10.4).
|
|
|
Таблиця 10.4
Оперограма руху видаткового касового ордеру
| Назва робіт | Виконавці | ||||
| Керівник | Головний бухгалтер | Бухгалтер розрахункового відділу | Касир | архіваріус | |
7. Розробити положення про відділ обліку грошових коштів (обліку розрахунків, реалізації продукції). У положенні виділити питання, що регламентують роботу відділу та визначають його основні функції, конкретизувати зміст і обсяг виконуваної роботи, вказати права працівників цього підрозділу та їх відповідальність. Функціональні та інформаційні взаємовідносини відділу з працівниками інших підрозділів подати за формою таблиці 10.5.
Таблиця 10.5
Функціональні та інформаційні взаємовідносини відділу обліку коштів
З працівниками інших підрозділів
| Вхідна інформація | Вихідна інформація | ||||
| Назва документа | Від кого одержують | Строк одержання | Назва документа | Кому надсилається | Строк відправлення |
8. Розробити посадову інструкцію бухгалтера з обліку грошових коштів (розрахунків з підзвітними особами, за претензіями, з обліку реалізації продукції). Складовими інструкції повинні бути такі розділи: загальні положення, посадові обов’язки, права, відповідальність посадової особи.
9.Розробити індивідуальний графік роботи бухгалтера з обліку грошових коштів (розрахунків із підзвітними особами, за претензіями, з обліку реалізації продукції) (табл. 10.6).
Таблиця 10.6
Індивідуальний графік роботи бухгалтера з обліку грошових коштів
| Виконана робота | Строк виконання | Кому передаються дані про виконану роботу | Хто заміщує основного працівника | |
| дата | години | |||
|
|
|
10.Розробити структурний графік роботи відділу (сектору, групи) бухгалтерії з обліку грошових коштів (розрахунків із підзвітними особами, за претензіями, з обліку реалізації продукції) (табл. 10.7).
Таблиця 10.7
Графік роботи відділу бухгалтерії з обліку грошових коштів
| Назва роботи (документа) | Строк виконання | Виконавець | Кому передається інформація | Примітка |
Контрольні питання:
1. Склад, роль та значення нормативних документів з обліку грошових коштів.
2. Зміст і роль графіків з руху документів з обліку грошових коштів.
3. Організація документування операцій з руху грошових коштів.
4. Організація обліку руху грошових коштів.
5. Організація аналітичного та синтетичного обліку грошових коштів.
6. Особливості організації обліку коштів в умовах використання комп’ютерних технологій.
7. Організація обліку дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги.
8. Організації обліку розрахунків з підзвітними особами.
9. Організації обліку розрахунків за претензіями.
Організації обліку розрахунків по відшкодуванню матеріальних збитків
