Показники | Абсолютне відхилення, тис грн | Темп приросту, % | ||||||||||
2014-2013 | 2015-2014 | 2016-2015 | 2016-2014 | 2014/2013 | 2015/2014 | 2016/2015 | 2016/2014 | |||||
І. Власний капітал | ||||||||||||
Зареєстрований (пайовий) капітал | ||||||||||||
Капітал у дооцінках | 1 144 | 1 834 | - | - | 60,31 | - | ||||||
Резервний капітал | ||||||||||||
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 174654,5 | 164005,4 | -10649,1 | -41070,4 | -90959 | -142678,5 | -6,1 | -25,04 | -73,99 | -81,69 | ||
Інші резерви | 38237,8 | 12168,8 | -26069 | 5399,2 | -7766 | -28435,8 | -68,18 | 44,37 | -44,21 | -74,37 | ||
Усього за розділом І | 292892,3 | 276174,2 | 261 647 | -16718,1 | -14527,2 | -98035 | -129280,3 | -5,71 | -5,26 | -37,47 | -44,14 | |
ІI. Довгострокові зобов’язання і забезпечення | ||||||||||||
Страхові резерви | 106214,8 | 95597,4 | -10 617 | 21 438 | 11523,2 | -10 | 0,73 | 22,26 | 10,85 | |||
у тому числі | ||||||||||||
резерв збитків або резерв належних виплат | 11200,9 | 6576,5 | -4 624 | 7 191 | 4 581 | 7147,1 | -41,29 | 109,34 | 33,28 | 63,81 | ||
резерв незароблених премій | 95013,9 | 89020,9 | -5 993 | -6 488 | 16 857 | 4376,1 | -6,31 | -7,29 | 20,42 | 4,61 | ||
Усього за розділом ІІ | 106214,8 | 95597,4 | -10 617 | 21 438 | 11523,2 | -10 | 0,73 | 22,26 | 10,85 | |||
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення | ||||||||||||
Короткострокові кредити банків | 8 214 | -3 500 | -2 000 | - | -42,61 | -42,43 | - |
|
|
Продовження табл. 2.1
Поточна кредиторська заборгованість за: товари, роботи, послуги | 7879,4 | 292,6 | -7 587 | -7507,4 | -96,29 | 5,95 | -95,28 | |||||
розрахунками з бюджетом | 37,4 | 1 873 | 1 499 | -18 | 1 854 | -374 | 1461,6 | -49,2 | 9757,89 | -19,97 | 3908,02 | |
у тому числі з податку на прибуток | 1 811 | 1 427 | 1 811 | -384 | - | - | -21,2 | - | ||||
розрахунками зі страхування | 153,8 | -154 | -50,8 | -100 | - | 37,33 | -33,03 | |||||
розрахунками з оплати праці | 347,8 | -115 | 50,2 | -33,01 | 60,94 | 6,13 | 14,43 | |||||
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами | 2043,1 | 2 815 | 3 701 | 1 311 | -539 | 1657,9 | 64,16 | -16,07 | 31,47 | 81,15 | ||
Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю | 92,7 | 27735,5 | 11 859 | 3 543 | 27 643 | -15 877 | -8 316 | 3450,3 | 29819,63 | -57,24 | -70,12 | 3722,01 |
Поточні забезпечення | 627,1 | -522 | -4 | -175,1 | -83,26 | 334,29 | -0,88 | -27,92 | ||||
Інші поточні зобов'язання | 6085,3 | 2170,4 | 1 414 | -3 915 | -1 968 | 1 212 | -4671,3 | -64,33 | -90,69 | -76,76 | ||
Усього за розділом ІІІ | 17273,9 | 42123,5 | 22 679 | 14 196 | 24 850 | -19 445 | -8 483 | -3077,9 | 143,86 | -46,16 | -37,4 | -17,82 |
Баланс | 413895,1 | 380 626 | 295 546 | -2 486 | -33 269 | -85 080 | -120835 | -0,6 | -8,04 | -22,35 | -29,02 |
У підсумку бачимо, що сума поточних зобов’язань має тенденцію до зменшення, що позитивно впливає на поточну ліквідність.
Але загальна сума всіх пасивів за період 2013-2016рр. знизилася на 29,02%, що свідчить про зменшення загальної суми фінансових ресурсів компанії, що використовується для здійснення своєї діяльності.
|
|
Щодо структури пасивів, то вона мала наступний вигляд протягом досліджуваного періоду (табл. 2.2):
Таблиця 2.2
Аналіз структури капіталу за 2013-2016 рр., %
Показники | Абсолютне відхилення | |||||||
2014-2013 | 2015-2014 | 2016-2015 | 2016-2014 | |||||
І. Власний капітал | ||||||||
Зареєстрований (пайовий) капітал | 14,41 | 14,49 | 15,77 | 20,3 | 0,09 | 1,27 | 4,54 | 5,89 |
Капітал у дооцінках | 0,3 | 10,82 | 0,3 | 10,52 | 10,82 | |||
Резервний капітал | 4,8 | 9,67 | 15,76 | 3,32 | 4,86 | 6,09 | -12,45 | -1,49 |
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 41,95 | 39,63 | 32,29 | 55,36 | -2,32 | -7,33 | 23,06 | 13,41 |
Інші резерви | 9,18 | 2,94 | 4,62 | -6,24 | 1,68 | -4,62 | -9,18 | |
Усього за розділом І | 70,34 | 66,73 | 68,74 | 39,84 | -3,62 | 2,02 | -28,9 | -30,5 |
ІI. Довгострокові зобов’язання і забезпечення | ||||||||
Страхові резерви | 25,51 | 23,09 | 25,3 | 39,84 | -2,41 | 2,2 | 14,54 | 39,84 |
у тому числі | ||||||||
резерв збитків або резерв належних виплат | 2,69 | 1,59 | 3,62 | 6,21 | -1,1 | 2,03 | 2,59 | 6,21 |
резерв незароблених премій | 22,82 | 21,51 | 21,68 | 33,63 | -1,31 | 0,18 | 11,95 | 33,63 |
Усього за розділом ІІ | 25,51 | 23,09 | 25,3 | 39,84 | -2,41 | 2,2 | 14,54 | 39,84 |
IІІ. Поточні зобов’язання і забезпечення | ||||||||
Короткострокові кредити банків | 0,00 | 1,99 | 1,24 | 0,92 | 1,98 | -0,75 | -0,32 | 0,92 |
товари, роботи, послуги | 1,89 | 0,07 | 0,08 | 0,13 | -1,82 | 0,01 | 0,044 | -1,77 |
розрахунками з бюджетом | 0,01 | 0,005 | 0,49 | 0,51 | 0,00 | 0,49 | 0,02 | 0,49 |
у тому числі з податку на прибуток | 0,48 | 0,48 | 0,00 | 0,48 | 0,007 | 0,48 | ||
розрахунками зі страхування | 0,04 | 0,02 | 0,04 | -0,04 | 0,02 | 0,02 | -0,002 |
Продовження табл. 2.2
розрахунками з оплати праці | 0,08 | 0,056 | 0,09 | 0,14 | -0,03 | 0,04 | 0,04 | 0,05 |
Поточна кредиторська заборгованість за одержаними авансами | 0,49 | 0,81 | 0,74 | 1,25 | 0,32 | -0,07 | 0,51 | 0,76 |
Поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю | 0,02 | 6,7 | 3,12 | 1,19 | 6,68 | -3,59 | -1,92 | 1,18 |
Поточні забезпечення | 0,15 | 0,03 | 0,12 | 0,15 | -0,13 | 0,09 | 0,03 | 0,002 |
Інші поточні зобов'язання | 1,46 | 0,52 | 0,05 | 0,48 | -0,94 | -0,47 | 0,43 | -0,98 |
Усього за розділом ІІІ | 4,15 | 10,18 | 5,96 | 4,8 | 6,03 | -4,22 | -1,16 | 0,66 |
У 2013 році пасиви складалися на 70,34 % з власного капіталу, на 25,51 % з довгострокових зобов'язань і на 4,15 % з короткострокових зобов'язань. Частка власного капіталу досить високою. Основу власного капіталу становили статутний капітал (14,41% від загальної суми пасивів), нерозподілений прибуток (41,95 % від загальної суми пасивів), резервний капітал (9,18 % від загальної суми пасивів). Основу зобов'язань та забезпечень компанії становили страхові резерви (25,51 % від загальної суми пасивів), інші поточні зобов’язання (1,46 % від загальної суми пасивів).
У 2014 році пасиви складалися на 66,73 % з власного капіталу, на 23,09 % з довгострокових зобов'язань і на 10,18 % з короткострокових зобов'язань. Частка власного капіталу була високою. Основними джерелами власного капіталу були статутний капітал (14,49 % від загальної суми пасивів), резервний капітал (9,67% від загальної суми пасивів), нерозподілений прибуток (39,63 % від загальної суми пасивів). Основними джерелами зобов'язань були страхові резерви (23,09% від загальної суми пасивів), короткострокові кредити банків (1,91 % від загальної суми пасивів), поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю (6,7 % від загальної суми пасивів).
У 2015 році пасиви складалися на 68,74 % з власного капіталу, на 25,3 % з довгострокових зобов'язань і на 5,95 % з короткострокових зобов'язань. Частка власного капіталу була високою. Основними джерелами власного капіталу були статутний капітал (15,76 % від загальної суми пасивів), резервний капітал (15,76% від загальної суми пасивів), нерозподілений прибуток (32,29 % від загальної суми пасивів). Основними джерелами зобов'язань були страхові резерви (25,3 % від загальної суми пасивів), короткострокові кредити банків (1,23 % від загальної суми пасивів), поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю (3,11 % від загальної суми пасивів).
|
|
У 2016 році пасиви складалися на 39,84 % з власного капіталу, на 39,83 % з довгострокових зобов'язань і на 4,8 % з короткострокових зобов'язань. Частки власного капіталу і довгострокових зобов’язань та забезпечень були рівні. Власний капітал формували статутний капітал (20,3 % від загальної суми пасивів), резервний капітал (3,32 % від загальної суми пасивів), нерозподілений прибуток (55,36 % від загальної суми пасивів), також з’явилась частка капіталу в дооцінках (10,82% від загальної суми пасивів). Основні зобов'язання становили страхові резерви (39,83 % від загальної суми пасивів), поточна кредиторська заборгованість за страховою діяльністю (1,19 % від загальної суми пасивів), та збільшилась частка поточної кредиторської заборгованості за одержаними авансами (1,25 % від загальної суми пасивів).