Тематика контрольных работ (теоретическая часть)

(выбирается магистрантом в соответствии с порядковым номером фамилии магистранта в списке группы)

1. Цель введения системы идентификационных номеров.

2. Эффективность системы государственного контроля.

3. Процедура постановки организации или ИП на налоговый учет.

4. Проблемные вопросы постановки налогоплательщика на налоговый учет.

5. Законодательные основы регулирования налоговых проверок.

6. Место и сущность налоговых проверок в системе налогового контроля.

7. Права и обязанности плательщиков в системе налогового администрирования.

8. Налоговые органы и их полномочия.

9. Роль государственной регистрации налогоплательщиков в системе налогового контроля.

10. Учет налогоплательщиков как форма налогового контроля.

11. Учет поступлений налогов в налоговом органе.

12. Совершенствование проведения налоговых проверок;

13. Взаимодействие налоговых органов со сторонними органами и организациями;

14. Правовая защита налогоплательщика в налоговых правоотношениях.

15. Необходимость проведения налоговых проверок.

16. Предотвращение уклонения от уплаты налогов.

17. Оптимальное налоговое бремя хозяйствующего субъекта.

18. ЕНВД: порядок расчета суммы единого налога, порядок и сроки уплаты налога.

19. Патентная система налогообложения: условия перехода на патент, налогоплательщики, расчет стоимости патента, порядок и сроки уплаты.

20. Налог на добычу полезных ископаемых: назначение, характеристика элементов.

21. Основные направления, формы и методы налогового регулирования инвестиционной деятельности. Оценка эффективности налогового регулирования.

22. Инвестиционный налоговый кредит как разновидность налогового кредита, условия и порядок предоставления, значение для расширения инвестиционной деятельности.

23. Влияние налогового климата на стратегию выбора источников финансирования инвестиционной деятельности: возможности и современный уровень исполнения.

24. Права и обязанности налогоплательщика.

25. Права и обязанности налоговых органов

 

Используемые источники

 

А) Основная литература:

1. Налоги и налогообложение: учебник и практикум для академического бакалавриата / под ред. Г.Б. Поляка. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт, 2015. - 474 с.

Дополнительная литература:

2. Теория и практика налогообложения: учебник / под ред. Н.И.Малис. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2014. - 384с.

3. Владыка М.В., Тарасов В.Ф., Сапрыкина Т.В. Сборник задач по налогам и налогообложению: учебное пособие / М.В.Владыка, В.Ф.Тарасова, Т.В.Сапрыкина; под общ. ред. В.Ф.Владыка. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Кнорус, 2016. - 376 с.

Периодические издания:

1. Вопросы экономики.

2. Экономист.

3. Российский экономический журнал.

4. Экономическая наука современной России.

5. Вестник Финансового университета.

6. Финансовый менеджмент.