2017-11-01
589Реквизиты собственного предприятия
- Наименование – ООО «МАЯК», ИНН 5443118106/КПП 5443112433
- № расчетного счета – 40702810844070122063
- Банк – БФ Банк «Левобережный», г. Бердск
- Корреспондирующий счет – 30101810900000000710; БИК – 045003710
- Руководитель предприятия – Тарасов К.К
- Гл. бухгалтер – Гринькова Н.А.
- Кассир – Мельникова О.В.
Реквизиты предприятий-поставщиков
1) ООО «ЛУЧ», ИНН 5405166973/КПП5405163724
- № расчетного счета – 40702810903000000036
- Банк – БФ Банк «Левобережный», г. Бердск
- Корреспондирующий счет – 30101810900000000710; БИК – 045003710.
2) ООО «КЕДР», ИНН 5406175177/КПП5406172387
- № расчетного счета – 40702810432000001653
- Банк – НФ РИКР «БАШКРЕДИТБАНК», г. Новосибирск
- Корреспондирующий счет – 30101810400000000725; БИК – 045004725.
Реквизиты предприятия-кредитора
- ОАО «Новосибирскэнерго», ИНН 5411100018/КПП 5411102836
- № расчетного счета – 40702810600007220215
- Банк – АО Банк «АЛЕМАР», г. Новосибирск
- Корреспондирующий счет – 30101810500000000874; БИК – 045004874.
Реквизиты предприятий-покупателей
1) ООО «ЧАЙКА», ИНН 5405161587/ КПП 5405161844
|
|
|
- № расчетного счета – 40702810200001000056
- Банк – КБ «АКЦЕПТ», г. Новосибирск
- Корреспондирующий счет – 301018102800000000815; БИК – 045004815.
2) ООО «СКИФ», ИНН 5404161587/ КПП 5404118653
- № расчетного счета – 407028106131200000050
- Банк – НФ АКБ «ЛАНТА-БАНК», г. Новосибирск
- Корреспондирующий счет – 30101810800000000707; БИК – 045017707.
4. Оплата налогов и сборов:
1) Перечислен в бюджет налог на доходы физических лиц (КОД 18210102021011000110):
- получатель – УФК МФ РФ по НСО (ИМНС РФ по г. Бердску), ИНН 5445109178/ КПП 544501001
- № расчетного счета – 40101810900000010001; БИК – 045004641
- Банк – ГРКЦ ГУ Банка России по НСО. г. Новосибирск
2) Перечислены взносы в ПФ страховая часть, накопительная часть) Рег. № 7325
- получатель– УФК МФ РФ по НСО (ИМНС РФ по г. Бердску), ИНН 5445109178/КПП 544501001
- Коды: 18210202010061000160 – страховая часть взносов в ПФ,
Накопительная часть взносов в ПФ.
- № расчетного счета – 40101810900000010001
- Банк – ГРКЦ ГУ Банка России по Новосибирской области г. Новосибирск
- БИК – 045004641.
3) Перечислены взносы в федеральный (или территориальный) ФОМС. Рег. № 0121100230:
- получатель –УФК МФ РФ по НСО (ИМНС РФ по г. Бердску), ИНН 5445109178/КПП 544501001
- № расчетного счета – 40101810900000010001; БИК – 045004641
- Банк – ГРКЦ ГУ Банка России по Новосибирской области г. Новосибирск
- Код: 18210201030081000110 – федеральный фонд,
18210201040091000110 – территориальный фонд.
4) Перечислены взносы в ФСС – 2,9%; Рег. № 4052
- получатель – УФК МФ РФ по НСО (ИМНС РФ по г. Бердску), ИНН 5445109178/КПП 544501001
- № расчетного счета – 40101810900000010001; БИК – 045004641
- Банк – ГРКЦ ГУ Банка России по Новосибирской области
Г. Новосибирск
- Код: 18210201030081000110.
5) Перечислен в ФСС страховой тариф от несчастного случая – 1,7% Рег. № 4052
|
|
|
- получатель – УФК МФ РФ по НСО (ИМНС РФ по г. Бердску), ИНН 5445109178/КПП 544501001
- № расчетного счета – 40101810900000010001; БИК – 045004641
- Банк – ГРКЦ ГУ Банка России по Новосибирской области
Г. Новосибирск
Код г. Бердска по ОКАТО 50408000000.
6. Коды заполнения граф по налогам:
- ТП – текущие платежи:
- МС.09.2007 – месячные платежи за сентябрь 2007г.
- 0 – добровольная оплата налога;
- 15.10.2007 – срок оплаты до 15.10.2007г.
- НС – налоги и сборы.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ:
1. Остатки на 08.10.02г.:
- в кассе – 14 358 руб. (Лимит остатка денежных средств в кассе на конец дня – 15 000 руб.)
- на расчетном счете – 534 288 руб.
2. Хозяйственные операции 08 октября 200… г.:
| № опер | Документ | Наименование хозяйственной операции | Сумма | Де- бет | Кре- дит |
| 1. | Получены кассиром деньги с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы | 73 866 | |||
| 2. | Выдано из кассы под отчет Новикову Н.П. | 5 500+N | |||
| 3. | Перечислено ООО «ЛУЧ» с расчетного счета за поставленные материалы (по с/ф № 256 от 16.09.200…г.) | 360 000+N | |||
| 4. | Поступили на расчетный счет деньги от ООО «Чайка» за отгруженную продукцию (по с/ф № 184 от 26.09.200…г.) | 480 000+N | |||
| 5. | Поступили в кассу предприятия деньги от ООО «Скиф» за отгруженную продукцию (по с/ф № 153 от 10.09.200…г.) | 59 600+N | |||
| 6. | Оплачено из кассы представителю ООО «Кедр» Иванову Н.И. за поставленные материалы (по с/ф № 92 от 23.09.200…г.) | 7 200+N | |||
| 7. | Оплачено из кассы представителю ООО «Луч» Зайцеву И.Ф. за поставленные материалы (по с/ф № 256 от 16.09.200..г.) | 48 400+N | |||
| 8. | Перечислено с расчетного счета ОАО «Новосибирскэнерго» за электроэнергию (по с/ф № 432 от 30.09.200…г.) | 24 000+N | |||
| 9. | Снято банком за расчетно-кассовое обслуживание | 156+N | |||
| 10. | Поступили в кассу предприятия деньги от ООО «Чайка» за отгруженную продукцию (по с/ф № 184 от 26.09.200…г.) | 6 240+N | |||
| 11. | Поступила в кассу выручка из магазина через Кротова И.Ф. | 236 530+N | |||
| 12. | Сдана в банк сумма, превышающая лимит остатка денег в кассе |
Табл.1
3. Хозяйственные операции 09 октября 200… г.:
| № опер | Документ | Наименование хозяйственной операции | Сумма | Де- бет | Кредит |
| 1. | Выплачена кассиром заработная плата работникам | 73 866 | |||
| 2. | Возврат неиспользованной подотчетной суммы Филатовым А.М. | 4300+N | |||
| 3. | Перечислено ООО «КЕДР» с расчетного счета за поставленные материалы (по с/ф № 92 от 23.09.200…г.) | 240000+N | |||
| 4. | Поступили на расчетный счет деньги от ООО «СКИФ» за отгруженную продукцию (по с/ф № 153 от 10.09.200…г.) | 420000+N | |||
| 5. | Перечислен с расчетного счета налог на доходы физических лиц | 13286+N | |||
| 6. | Перечислены с расчетного счета взносы в ПФ (страховая часть) от заработной платы за сентябрь | ||||
| 7. | Перечислены с расчетного счета взносы в ПФ (накопительная часть) от заработной платы за сентябрь | 4600+N | |||
| 8. | Перечислены с расчетного счета взносы в федеральный ФОМС от заработной платы за сентябрь | 20+N | |||
| 9. | Перечислены с расчетного счета взносы в ФСС – 2,9% от заработной платы за сентябрь | 3600+N | |||
| 10. | Перечислены с расчетного счета взносы в ФСС по тарифу от несчастного случая от заработной платы за сентябрь | 1530+N | |||
| 11. | Поступила в кассу выручка из магазина через Кротова И.Ф. | 235318+N | |||
| 12. | Получено кассиром с расчетного счета в кассу на хозяйственные нужды | 10 000 | |||
| 13. | Снято банком за расчетно-кассовое обслуживание | 293+N | |||
| 14. | Внесена в кассу сумма недостачи Павловой И.А. | 2334+N | |||
| 15. | Выдано из кассы Тарасову К.К. на командировочные расходы | 22850+N | |||
| 16. | Сдана в банк сумма, превышающая лимит остатка денег в кассе |
Табл. 2
|
|
|
Задание:
1. Отразить в журналах хозяйственных операций (табл. 1,2) документы, на основании которых проводились операции по денежным счетам.
2. Отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета.
3. Просчитать сумму, которую необходимо сдать в банк, чтобы не превысить лимит остатка денег в кассе на конец каждого дня.
4. Оформить документы по кассе согласно журналам хозяйственных операций (табл. 1,2):
- приходные и расходные кассовые ордера
- доверенность на получение денег из кассы сторонней организацией
- кассовую книгу за 08 09 октября 200… г.
5. Оформить документы по расчетному счету согласно журналу хозяйственных операций:
- платежные поручения
- выписки банка
6. Скомплектовать документы по кассе и расчетному счету в порядке, необходимом
для пользования и хранения.
* N – номер студента в учебном журнале.
