Кафедра «Бухгалтерского учета и налогообложения»
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
1. Водный налог: плательщики налога, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.
2. Госпошлина, ее значение, виды и условия взимания с физических лиц.
3. ЕНВД для отдельных видов деятельности: цели введения единого налога, базовая доходность, вмененный доход, корректирующие коэффициенты, порядок расчета, порядок и срок уплаты налога.
4. Земельный налог: особенности исчисления налога и порядок уплаты налога.
5. Порядок проведения камеральной и выездной налоговых проверок.
6. Структура налоговых органов.
7. Формы проведения налогового контроля.
8. Функции и классификация налогов.
9. Льготы по налогу на имущество физических лиц. Категории «льготных» налогоплательщиков.
10. Элементы налогообложения.
11. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, и налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.
|
|
12. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объекты налогообложения, порядок установления ставок, порядок и сроки уплаты.
13. Налог на имущество организаций: методика исчисления среднегодовой стоимости имущества (квартал, полугодие, 9 месяцев и год).
14. Налог на имущество организаций: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.
15. Налог на имущество предприятий: плательщики и объект обложения и методика исчисления налоговой базы.
16. Налог на имущество физических лиц: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.
17. Налог на прибыль организаций: классификация доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
18. Налог на прибыль организаций: особенности исчисления налоговой базы, налоговый учет.
19. Налог на прибыль предприятий и организаций: плательщики и объект налогообложения.
20. Налоги с физических лиц: налог на землю, налог на имущество физических лиц, краткая характеристика.
21. Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.
22. Налоговые льготы, ставки, налоговый период и порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
23. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
24. Понятие: налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль.
25. Налоговые ставки, применяемые при исчислении НДС. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.
26. Налоговый контроль и виды налоговых проверок.
|
|
27. НДФЛ: налоговые вычеты и порядок их применения.
28. НДФЛ: особенности исчисления налога и порядок признания доходов.
29. НДФЛ: плательщики налога, объект налогообложения и налоговый период.
30. НДФЛ: порядок исчисления и уплаты налога.
31. Особенности исчисления налоговой базы по НДС и порядок ее формирования.
32. Особенности исчисления налоговой базы, налоговые ставки, налоговый период, порядок и сроки уплаты акцизов.
33. Перечислите обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
34. Плательщики ЕНВД. Сферы предпринимательства, деятельность в которых подлежит обложению налогом на вмененный доход. Объект обложения.
35. Плательщики налога на добавленную стоимость. Условия и порядок предоставления освобождения от обязанностей налогоплательщика по НДС.
36. Плательщики налога на имущество физических лиц: объект налогообложения, налогооблагаемая база, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.
37. Понятие налога и сбора. Экономическая сущность и функции налогов.
38. Порядок введения федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов.
39. Порядок применения профессиональных налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц.
40. Порядок применения социальных и имущественных налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц.
41. Порядок применения стандартных налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц.
42. Права и обязанности налоговых органов.
43. Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов).
44. Ресурсные налоги. Виды и функции ресурсных налогов.
45. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, критерии, применяемые при разработке ставок, сроки уплаты сборов.
46. Система акцизов. Объекты обложения и плательщики.
47. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
48. Транспортный налог: плательщики налога, объект обложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты.
49. Торговый сбор: элементы налогообложения.
50. Упрощенная система налогообложения.
51. Экономическое содержание налога на землю. Формы платы за землю.
Составила: